2016年服务业发展资金（金融创新发展引导资金）绩效评价报告一、项目概述（一）项目立项山东省财政厅、山东省金融工作办公室依据《山东省人民政府关于加快全省金融改革发展的若干意见》（鲁政发〔2013〕17号）及有关政策规定，制定了《山东省金融创新发展引导资金管理暂行办法》（鲁财金〔2016〕20号）（以下简称《暂行办法》）。
金融创新发展引导资金主要用于对全省地方金融企业发展、金融创新引导推广、金融信息平台建设等方面给予引导支持。
（二）项目预算2016年9月2日，省金融办上报省财政厅《关于2015年度金融创新发展引导资金申报情况的报告》（鲁金办字〔2016〕180号），经省财政审查，于2016年9月28日下达《2015年度山东省金融创新发展引导资金预算指标》的通知（鲁财金指〔2016〕10号），预算指标为6500万元。
（三）项目计划实施内容根据文件规定，引导资金使用范围为：1、地方金融企业发展，主要包括金融人才补助、新设金融机构总部补助、地方金融企业规模增量奖励、双优小额贷款公司定向费用补贴等；2、金融创新引导推广，主要包括资本市场发展引导资金、金融创新试点奖励资金等方面；3、金融信息平台建设，主要包括金融综合服务信息平台、金融信息系统建设所需的设备购置费用、软件研发费用和运营维护费用。
其中金融人才补助和新设金融机构总部补助本次未涉及。
（四）项目组织管理1、项目实施单位该项目由省金融办负责组织申报工作，并提出资金使用意见。
省财政厅负责资金的预算管理和审定下达工作。
省金融办、省财政厅负责对资金的落实和使用情况进行监督、检查。
2、项目组织管理各金融企业、地方金融组织参照引导资金使用范围和具体条件，以法人（或省级管理总部）为单位组织资金申报，于每年3月31日前向所在地同级金融办提出资金申请。
县（市、区）金融办汇总金融企业和地方金融组织引导资金申请后，会同财政部门进行初审，联合出具审核意见，并于每年4月30日前报送市金融办。
（五）项目绩效目标1、项目绩效目标设立依据山东省财政厅、山东省金融工作办公室依据《山东省人民政府关于加快全省金融改革发展的若干意见》（鲁政发〔2013〕17号）及有关政策规定，根据《山东省服务业发展专项资金管理暂行办法》，制定了《山东省金融创新发展引导资金管理暂行办法》（鲁财金〔2016〕20号）。
2、项目绩效目标为加快金融改革，更好地发挥金融对经济结构调整和转型升级的支持作用。
二、评价基本情况（一）评价目的对山东省2016年度金融创新发展引导资金的落实及使用情况进行综合评价，有效调整资金使用方向，最大限度发挥财政资金作用提供决策依据。
（二）评价对象与范围2016年，山东省共拨付金融创新发展引导资金6500万元，涉及全省160家单位。
本次绩效评价是由委托的会计师事务所对所有项目资料进行书面评审，同时抽取有代表性的共61家单位进行现场评价，现场评价范围涵盖省级单位6家，13地市级单位53家，省直管县2家单位，涉及资金5103万元，占项目总数比例38.13%，占资金总额比例为78.51%。
评价基准日为2016年12月31日。
（三）评价原则1、评价原则绩效评价原则采用科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则及绩效相关原则。
2、评价方法绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等。
（1）成本效益分析法。
是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。
（2）比较法。
通过对绩效目标与实施效果、现场与非现场及不同地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。
（3）因素分析法。
通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。
（4）公众评判法。
通过调查问卷及抽样调查等对财政支出效果进行现场与非现场评判，评价绩效目标实现程度。
（5）其他评价方法。
（四）绩效评价指标体系绩效评价指标体系包括共性指标和个性指标。
共性指标分为一级指标和二级指标。
一级指标分为：投入、过程、产出、效益；二级指标分为：项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益；个性指标，根据2015年度金融创新发展引导资金实际情况设置三级指标和四级指标。
评价结果包括综合评分和评级，一般分为四个等级：优（成效显著）、良（成效明显）、中（成效一般）、差（成效较差）。
大于或等于90分为优，80分（含）-90分的为良，65分（含）-80分的为中，小于65分的为差。
（五）评价人员组成该项目成立绩效评价小组，由委托会计师事务所的项目总负责人及主审注册会计师4人，助理5人，共计10人组成。
（六）评价过程1、前期准备（1）成立评价工作组，工作组由事务所的专业人员组成，在评价过程中保持工作组成员的稳定。
（2）开展前期调研，通过前期调研等方式充分了解评价项目及相关单位业务状况，收集相关资料，充分了解项目立项、预算、实施内容、组织管理、绩效目标等内容。
（3）明确项目绩效目标，根据项目绩效目标申报表、项目申报书以及项目立项批复等相关资料，明确列举项目绩效目标，包括数量、质量、时效、效益、满意度等指标。
（4）设计绩效评价指标体系，包括绩效评价指标、指标满分和评价标准等内容。
在与被评价项目相关单位充分沟通的基础上，考虑实用性、可操作性和可实现性等因素，科学编制绩效评价指标体系，充分体现和真实反映项目的真实状况和绩效目标的实现程度。
制定绩效评价实施方案。
（5）下达绩效评价通知书，根据委托方要求和评价实施方案，拟定绩效评价通知书，明确评价任务、对象、实施机构、时间和安排，需项目实施单位提供的资料等，通过业务主管部门通知各项目实施单位。
2、现场评价。
包括听取情况介绍、实地勘察、数据核查、问卷调查等方式。
3、非现场评价。
未被抽查的单位将纸质、电子版资料，通过邮寄方式及电子邮件方式发送到事务所，分析核实资料的真实性、完整性和有效性。
同时利用各种公开的数据资料，与项目实施单位提供的资料进行交叉比对和分析，对项目形成多层次、多角度的评价结果。
4、综合分析以项目实施单位现场收集资料形成的工作底稿、会议纪要、访谈记录、现场勘查记录和调查问卷等相关资料为基础，对项目资料进行复核汇总、分类整理和综合分析，并对照绩效目标和评价指标及标准，对项目实施单位的投入、过程、产出和效果等方面进行分析评价，计算项目绩效得分，总结项目的成效与存在的问题并进行分析。
5、绩效评价结果在对项目的现场评价和非现场评价情况进行梳理、汇总的基础上，着眼于该项目的总体目标完成情况，从政策效果、预算管理、项目管理、可持续发展等角度，对项目评价结论及得分进行整体评判和调整，形成最终评价结果。
6、评价报告撰写：（1）撰写报告；（2）省财政厅复核报告；（3）提交省财政厅。
三、评价结论情况（一）评价结果1、综合评价结论2016年度金融创新发展引导资金共6500万元，实际拨付5849.75万元，占比90%；未拨付650.20万元（其中市县金融办未拨付404万元，市县财政未拨付246.2万元），占比10%。
根据设定的四项评价内容和评分标准，依据全省160家项目单位指标数据资料，汇总计算现场与非现场的综合评价考评分值，以满分为100分作为标准，综合考评分数76.03分,评价等级为中,成效一般。
2、综合评价分析根据上述评价结论情况，对全省2015年金融创新发展引导资金投入、过程、产出、效果四方面综合分析具体如下：一是引导资金投入，总体来看，我省2015年金融创新发展引导资金投入部分满分为20分，包括项目立项12分，资金落实8分。
经过指标评分，此部分得分为14.70分，相对得分率为73.52%，显示为中，投入成效一般。
分析如下：（1）项目立项：指标满分为12分，经过指标评分，得分为7.68分，相对得分率为63.96%，显示为差，成效较差。
1）项目立项规范性：指标满分为4分，经过指标评分，得分为4分，相对得分率为100%,显示为优，成效显著。
2）绩效目标合理性：指标满分为4分，经过指标评分，得分为2.04分，相对得分率为51.09%,显示为差，成效较差。
（2）资金落实：指标满分为8分，经过指标评分，得分为7.03分，相对得分率为87.85%，显示为良，成效明显。
1）资金到位率：指标满分为4分，经过指标评分，得分为3.74分,相对得分率为93.60%，显示为优，成效显著。
①省级财政资金到位率：指标满分为2分，经过指标评分，得分为2分，相对得分率为100%，显示为优，成效显著。
②市、县级拨付资金到位率:指标满分为2分，经过指标评分，得分为1.74分，相对得分率为87.20%，显示为良，成效明显。
2）到位及时率：指标满分为4分，经过指标评分，得分为3.28分，相对得分率为82.10%，显示为良，成效明显。
①省级财政资金到位及时率：指标满分为2分，经过指标评分，得分为2分，相对得分率为100%，②市、县级拨付资金到位及时率：指标满分为2，经过指标评分，得分为1.28分，相对得分率为64.20分%，显示为差，成效较差。
二是引导资金过程，总体来看，我省2015年金融创新发展引导资金投入指标满分为30分，经过指标评分，得分为23.11分，相对得分率为77.02%，显示为中，成效一般。
分析如下：（1）业务管理：指标满分为15分，经过指标评分，得分为11.49分，相对得分率为76.58%，显示为中，成效一般。
原因为：部分省级、市（县、区）、省直管县未建立和落实档案管理制度。
（2）财务管理：指标满分为15分，经过指标评分，得分为11.62分，相对得分率为77.46%，显示为中，成效一般。
三是引导资金产出，总体来看，我省2016年金融创新发展引导资金投入指标满分为20分，经过指标评分，得分为17.43分，相对得分率为87.16%，显示为良，产出成效明显。
分析如下：（1）实际完成率：指标满分为5分，经过指标评分，得分为4.38分，相对得分率为87.65%，显示为良，成效明显。
（2）质量达标率：指标满分为5分，经过指标评分，得分为4.38分，相对得分率为87.65%，显示为良，成效明显。
（3）完成及时率：指标满分为6分，经过指标评分，得分为4.88分，相对得分率为81.31%，显示为良，成效明显。
（4）成本节约率：指标满分为4分，经过指标评分，得分为3.79分，相对得分率为94.69%，显示为优，成效显著。
四是引导资金效果，总体来看，我省2016年度金融创新发展引导资金投入指标满分为30分，经过指标评分，得分为20.79分，相对得分率为69.31%，显示为中，效果成效一般。
分析如下：（1）经济效益：指标满分为8分，经过指标评分，得分为2.85分，相对得分率为35.63%，显示为差，成效较差。
原因为：部分省级、市（县、区）、省直管县未能提供证明经济增长相关资料，故得分较低。