Yes
8.一般总帐 凭证处理流
程 FITO102
9.凭证归档
结束
a.相关部门 自行内 部组 织盘点；
b.财务部年末/年中组织 盘点； 2. 相 关 部 门 组 织 盘 点 工
作； 3. 相关部门编制盘点汇总
表； 4. 相关部门逐级审核； 5. 会计人员判断盘点差异
是否要作出会计处理； 6. 会计人员对盘点的差异
流程编号：FITO104_ 流程名称：库存盘点后续处理流程
相关部门
财务部
备注 1. 通知盘点
开始
1.相关部门内部盘 点
开始
盘点计划
1.通知盘点
2.仓库年/ 季末盘点流程
MMTO010
盘点汇总表
3.传递盘点报表
盘点报告 5.差异审核
Yes
6.盘点差异 在系统自动
过帐
No
Yes
4.审核
No 7.核决
贷：预收帐款 8．复核并过帐（复
流程编码：FITO204_ 流程名：开具客户发票处理流程
备注
销售部/财务部
开始
是否出货前 开具发票①
Yes 联络便笺
客户提出即
时开具发票
No
②
开具税务发 票
SDTO201_lk 销售发货处
理流程
民用产品 否?③
Yes
开具系统 发票
No
客户仓发 货过帐④
是否开税 务发票
流程编号：FITO201_
流程名称：客户主数据（员工）维护流程
相关部门
财务部
备注
主数据维护小 1.由相关部门员
组
工提出申请暂借
开始
1.员工申请暂 借款
No 2.审核 Yes
No 3.审核
Yes
客户主数据 维护申请表
5.填写<<客户主数 据维护申请表>>
No 4.是否新增客
户 Yes
6.在系统 中维护员 工主数据
No 8.审核
Yes
9.填写支票
10.一般凭 证处理流程
FITO102
原始单据 报销单
12.归档
11.留待借款
结束
1.相关部门提供相关 原始及填制有关报 销； 2.相关经理审核； 3.会计人员对报销单 膛原始交易所审核； 4.会计人员作相关会 计凭证处理； 5.会计售货员判断是 否需要退还款项给报 销人； 6.出纳员计算需退还 的款项并选择其他付 款方式； 7.如为付现金，则由 出纳员直接支付； 8.如为付支票；需由 财务部经理审核后交 给出纳员支付； 9.出纳员填写支票； 10. 会 计 人 员 根 据 支 付的明细进行会计凭 证处理； 11. 待 作 借 款 挂 支 处 理；
确认后，在系统中自动 过帐，并产生会计分录： 1）盘盈：
借：存货 贷：待处理财产损
溢 2）盘亏： 借：待处理财产损溢 贷：存货
7. 公司董事会或上级主管 单位如同意盘点差异， 待处理物资则作与损益 相关科目的帐务处理；
流程编号：FITO105_ 流程名称：月末结帐处理流程
相关部门
财务部
备注 1.后勤模块关
开始
1.后勤模块 关帐
3.周期 性凭证
处理
2.确认
YES
4.CO产品核 算流程 COTO005
5.客户 与供应 商自动
清帐
6.GR/ IR清帐
7.GR/ IR重组
8.应收 应付重
组
No
9.运行 会计报
表
损益表
资产负 债表
10.审核YES 11.打开Fra bibliotek关闭记 帐周期
结束
闭本期帐务。 2.会计部门确 认后勤模块是 否已经关帐。 3.处理周期性 凭证。 4.成本会计科 目结帐。 5.期末将每一 客户应收款借 贷金额,供应 商付款借贷方 余额进行清 算。 IR 应付帐款的 确认及清帐。 7.重组是月末 对已经收料未 收到发票的业 务进行暂估， 均由系统自动 处理完成。 8.每笔应收帐 款月末余额为 贷方系统自动
yes
开税务发票 ⑤
no
开普通发票 ⑥
FI收款 流程
1.判断是否在出货前开具 发票。 2.客户提出开具发票的要 求，与订单同时的要求 3.开具税务发票。 4.销售发票处理； 5.判断是否民用产品； 6.工业、加工产品在开销 售订单时，不作实际发货 仓的设定，而是设在虚拟 仓发货，同时，应在系统 中录入转储单，在仓库发 货时不对原有订单作发货 确认，只对转储单进行处 理；当确定可以收回货款 时并要向客户开出发票， 则应该在系统中对订单作 发货确认； 7．销售部按已发货的销售 订单开具系统发票； 8．判断是否需向客户开具 增值税发票；
Yes
No
7.出纳保 管
NO 6.是否转让 Yes
9.背书转 让
8.贴现
进帐单 送行
10.付款及 清帐处理
流程
归档
结束
带来现金、支票或 业务员交来票据， 业务员填写《收款 通知单》； 2．收 款 通 知 单 交 出 纳员核对金额和 收款单是否相符； 3．会 计 人 员 复 核 有 关交易所资料是 否齐全、有效、准 确； 4．收 款 凭 证 结 清 或 预收款处理： 1）收到货款： 借：银行存款
Yes
传票
10.抵帐
1、代付其他单位的款 项，如：机票、电话 费、保险费等。
2、相关审核。 3、财务取得借款协议
（盖章）。 4、填写《调拨单》。 5、依核决权限核决。 6、会计编预制会计分 录：
借：其他应收款-xx 客户
贷:银行存款 7、凭证打印并逐级审 核 8、交出纳员入银行存
款日记帐； 9、支付的款项交会计
流程编号：FITO202_
备注
流程名称：客户主数据（外单位）维护流程
相关部门
主数据维护小组
开始
报支单 1.申请报支
NO 2.审核
Yes 客户主数据 维护申请表
3.填写<<客户主数 据申请表>>
4.审核 Yes
NO 5.是否新增客户
Yes
6.在系统 中维护客 户主数据
7.申请表归档
结束
1. 由 相 关 部 门 提 出 报支申请(存出保证 金,代垫款)； 2. 相关经理审核； 3.会计人员填写《其 他应收外单位主数 据维护申请表》； 4. 主数据维护小组 判断客户主数据是 否新增修改或已存 在； 5. 主 数 据 维 护 小 组 判断是否新增客户； 6．主数据维护小组 在系统中创建客户 主数据。 7.申请表归档。
凭证过帐 FBVO
归档
结束
备注
本流程适用于收 款、付款及转帐等一 般帐务处理。
1、 相关部门提供有关 原始单据给会计人 员；
2、 会计人员审核相关 部门提供的原始单 据；
3、 会计人员在系统中 预制记帐凭证；
4、 相 关 人 员 进 行 审 核；
5、 审核通过后，在系 统中正式记帐，自 动产生并记录凭证 号码；
FITO203C_0615
8.付款及清 帐流程
FITO204-207C0615
结束
应商签订合同、 协议。 2、相关部门提出 预付申请。 3、会计人员在系 统内做预付处 理，产生会计分 录： 借：预付帐款
贷：银行存款 4、出纳员入银行 存款日记帐输入 银行帐号、票据 号码等内容，并 打印支票或电汇 单。 5、出纳员交银行 付款。 6、相关部门收货 并附收料凭证、 发票及相关单据 给会计。 7、会计人员进行 发票校验。 8、在系统中进行
6、 凭证归档。
流程编号：FITO103_
流程名称：报销处理流程
相关部门
会计
出纳
备注
开始
原始单据 及报销单
1.填报销单
No 2.审核
Yes
No Yes 3.审核
4.一般凭证 处理流程
FITO102-LK
No
Yes
5.是否需要返
还
6.计算数额并选 择付款方式
是否付现金?
Yes
No
7.付现金
交付支票
7.申请表归档
结束
款。 2. 相 关 经 理 进 行 审核。 3. 会 计 人 员 进 行 审核。 4. 由 会 计 人 员 填 写 << 客 户 主 数 据维护申请 表>>。 5. 主 数 据 数 据 维 护小组判断是否 为新增员工。 6. 由 主 数 据 维 护 小组在系统中创 建员工主数据。 7. 将 < 客 户 主 数 据 维 护 申 请 表 >> 归档。
9．开具增值税发票； 10．开具普通法票； 11．应收账款与发票勾销 清帐处理。
流程编号：FITO205_
备注
流程名称：收款及清帐流程
相关部门
出纳
会计
1． 出纳员收款：客户
应收票 据
进帐单
1.填写《收款 通知单》
开始
1.收款及应 收票据
No
2.审核
3.复核
出纳日记帐
4.收款 凭证处理 Yes
5.处理未到期 票据
流程编号：FITO203_
流程名称：预收帐款处理流程
相关部门
出纳
备注
会计
1． 相关部门通知客
开始 进帐单
1.业务通知客 户缴纳预收款
收款单 3.填写《收款 单》
No 4.审核
Yes
进账单 2.收到客户转 帐的银行进账
单
No Yes
5.审核
No 6.审核
No
Yes
7.预收 款处理
9.复核
10.开具客 户发票流程
11收款及 涉及帐流
程 结束
户缴款； 2． 出纳员收到客户
的现金、支票或 银行到款单； 3． 相关部门业务填 写《收款通知 单》； 4． 相关经理审核； 5． 出纳员收到相关 部门的收款单 后，审核进帐金 额与收款金额是 否相符； 6． 会计人员对有关 单证及对应的原 始凭证进行审 核； 7． 预收帐款入帐处 理（按相关客户 资 料 入 SAP 系 统）； 会计分录： 借：银行存款