房地产公司财务部工作流程
1.财务部管理结构图
2.管理目的:公司的财和物的管理
3.财务部主要职能
◆会计:帐务处理、税务、工商事务处理、应付款、信用调查、
信用判断、付款、财务报表;
◆出纳:收款、付款、日常开支报销;
◆成本控制:监督项目采购、合同经济条款审查、折旧、报
损、报失、检查合同执行情况、监督资金计划的执行;
◆仓储:公司所有的固定资产的定期盘存、管理物品帐、项
目剩余材料、申请大宗项目订货。
4. 财务部兼管职能:公司日常所需物品采购,签订大宗项目订
货合同
5. 财务部岗位职责
5.1财务部经理
◆认真贯彻执行《会计法》和财务管理制度,严格执行财经纪
律,认真履行工作职责。
◆认真抓好公司内的经营管理,建立健全各项财务规章制度,
完善收入、支出手续制度,月初二日前,制定好资金收入和资金使用计划,成本费用开支计划。
月度终了对每一项计划进行认真考核,严禁无计划和超计划开支。
◆随时掌握资金收入、付出,结余情况,做到心中有数,统筹安排资金使用,确保工程用款。
◆对支付的每一笔费用开支和工程用款要认真审核,严格把关。
凡内容不完整,手续不全的立即补正。
◆督促本部门员工严格执行工作责任制度和财务管理制度。
了解和熟悉每一位员工的工作性质和内容,具体布置工作,做到有考核,有检查,并加以指导。
对不能胜任工作或工作不认真负责以及不严格执行规章制度的,有权向总经理反映,要求拆换。
◆对每一张记帐凭证要认真审核,检查原始单据的合法性、合理性,会计科目运用的正确性,记帐金额与附件单据金额的一致性,如有不符,及时补正。
◆督促出纳每月核对银行帐,认真做好余额调节表,查清未达帐项。
坚持现金日清日结,盘点制度,认真核对总帐和相关的帐户余额,对长短款项查明原因,属责任短款的全额赔偿,属长款的查不出原因作公司收入处理。
特别是对收款员上交存折转款之后销户存款利息,要认真核对清理,进入公司帐户。
◆加强对统计每一项工作检查,特别是每月实际到位款项必须与出纳收取的房款总额碰对,出入大的一定查清原因。
抓紧对尾款的回收和个人购房银行贷款、公积金贷款和组合贷款的办理及银行款项的及时到位工作。
◆经常性到各售楼部对收款员工作进行检查、考核、指导,发现问题及时处理。
对违反公司规章制度,难以胜任工作的,有权
予以调换或辞退。
◆疏通与各有关部门之间的关系,加强感情联络,便于处理好与各部门之间的关系,定期向总经理汇报工作,提供财务信息、出谋划策,当好参谋。
◆完成领导交办的其他工作,以及主动配合其他部门完成相关工作。
◆主动履行修改、完善本岗位职责的义务。
5.2会计
◆认真执行会计制度,苦练基本功,达到记帐工作规范要求。
◆认真、仔细核对各种记帐凭证,对不合规、不合法、不真实的会计凭证予以坚决抵制,同时报告有关主管领导;对于不完整、不详细的会计凭证退回制证人,完善后再行审核。
◆进行科目汇总,登记各类明细帐及总帐,做到帐帐相符。
◆及时登记帐簿,做到日清月结,平行登记,数字要填写准确,记载清晰,摘要详细。
◆严格遵守记帐规则。
一切帐簿不得挖补、皮擦、刀刮、涂改,错帐改正要按制度划单红线,盖上私章,以示负责。
根据有关规定和月末帐目记录,进行月末结转。
◆负责记载以下各种内部帐务:
①负责记载营业和非营业收入,支出科目的分类帐。
②负责记载费用开支帐,控制各项费用指标。
③负责记载暂收、暂付分户帐。
挂帐时,须经领导批准,并负
责经常检查督促清理。
◆编制各类会计报表,做到帐表相符,并编写编表说明以及年终财务分析。
保证报送及时,数字准确,内容完整。
◆负责财务专用章,税务代码章的保管。
◆负责收集、综合、整理积累会计核算,经济核算等有关统计资料;按科目顺序及时装订传票、帐册,保管会计档案。
◆协助财务经理完成其他各项工作。
◆完成领导交办的其他工作,以及主动配合其他部门完成相关工作。
◆主动履行修改、完善本岗位职责的义务。
5.3出纳
◆负责查验会计原始单据是否真实、准确,内容是否完整、支出是否合理,有无有关人员签字。
对不符合规定的报销凭证,出纳人员有权拒绝受理,出纳人员要根据报销合法、手续齐全的原则报销凭证、支出现金。
◆办理各项收款业务和提取备用现金。
◆及时登记现金日记帐,每日核对库存现金,做到日清月结。
◆不得坐支库存现金,要按有关结算纪律和现金管理有关规定,超额库存现金要及时送存银行。
◆负责发票、支票、收据等其他有价票据的收发、管理工作,不得遗失。
◆按银行结算制度的规定办理银行存款结算手续,及时登记
帐簿,坚持曰清月结,及时编制“银行余额调节表”,发现问题,及时解决。
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◆控制银行支票,领用时需登记,且有报帐手续,严格控制支票领用。
◆认真及时、准确无误地掌握和管理工资、奖金等的发放情况。
◆编制有关人员工资统计表、办理出入人员的工资转移、结转手续。
◆完成领导交办的其他工作,以及主动配合其他部门完成相关工作。
◆主动履行修改、完善本岗位职责的义务。
5.4合同统计管理员
◆负责销售人员销控系统管理知识的培训上岗工作。
◆负责销控系统的数据处理与维护工作。
◆做好公司销售政策的变更下传及监督执行工作。
◆配合工程部做好工程协议变更等手续的接口工作。
◆根据公司领导对销售统计数据的需要,适时完成打印、报送统计报表的工作。
◆负责购房合同、协议的审核与盖章。
◆负责购房合同的保管、调用等工作。
◆做好销控管理、合同管理的保密工作。
◆完成领导交办的其他工作,以及主动配合其他部门完成相
关工作。
◆主动履行修改、完善本岗位职责的义务。
5.5收款员
◆负责现场售楼部销售房款的收缴工作。
◆在收款过程中,如收现金,要仔细检查现金的真伪;如收支票,要仔细检查支票上的日期、金额、大小写、防伪标记等。
◆对于当天所收取的房款,不论是支票还是现金,也不论其金额大小,应一律缴存于公司财务部,特殊情况应向公司财务部报告。
◆开发票时,一定按购房合同单价,面积核准应收房款金额,以防止错收或少收。
并仔细填写《预收房款明细表》,保证帐实相符。
◆及时做好当天的收款红线,建立客户交款台帐,月终,根椐当日上报的红线进行帐务核对,然后分类汇总,填报相关报表,保证帐帐相符。
◆完成领导交办的其他工作,以及主动配合其他部门完成相关工作。
◆主动履行修改、完善本岗位职责的义务。
6. 财务部工作流程
6.1预算申报程序
6.2财务付款(报销)程序(审核权限内付款)
6.3收款程序:
客户交款→售楼部收款员→财务部审核→送存银行。