供应商货款结算流程
为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，优化财务管理，减少供应商结帐等候时间较长问题，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定：
一、会计结算日
公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月5日为我公司会计轧帐日。

起止时间为当月的1日至当月的30日为一个会计核算周期。

那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。

同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。

按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。

厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。

二、付款条件
1.采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。

2.商品销售达到90-100%，货款可以支付100%；
3.销售在80-90%之间，货款支付80%；
4.销售在60-80%之间，货款支付60%；
5.低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。

6.对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额；
7.供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，那么A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）；
三、支付货款
1.帐期经销商每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。

2.帐期经销供应商应在收到超市的验收单之日起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开
始记入帐期；
3.第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期；
4.由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交“一票通”购货台账，公司将延后付
款；
5.每个结算日将持续2天（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务
不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动；
四、联营、代销供应商结算
1.依照公司规定在每月的10日或25日进行付款，具体流程类同于帐期供应商；
2.联营供应商在每月的2日前到信息部打印销售报表交于财务（白联留财务，红联供应商），帐期到后将按照公司既定付款日进行付款；
五、退货
供应商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，将履行合同签订的条款执行：
1.退货单必须扣减当期货款，从支付货款中扣减；
2.调价冲红单及促销商品让利冲红单凭供应商签字确认的确认单，从当期货款中扣减；
3.退货单如发现送货价与退货价不符时，供应通过与采购部、信息部核对解决。

六、对账
正常情况下，供应商应在送货后3天内进行帐务核对，核对内容包括送货数量、送货金额及商品的价格等；
1.单据遗失，需经过对帐后，确信该单据未结帐，方可通过复印，供应商以复印件加盖财务印章，方可进入结帐流程；
2.双方帐面余额不符，需进行对帐后将余额调整一致；
3.扣款出现疑问或不符，请核对往来帐；
七、延期付款
特殊情况下，将货款支付时间延期：
1.新店开业，延期付款七天；
2.店庆活动，延期付款七天；
3.法定节假日，延期付款七天；
4.出现质量事故的供应商停止付款，待责任赔偿后恢复结帐，退货厂商退货后结帐；
5.清场供应商：食品、非食品供应商清场之日九十天结帐，生鲜厂商三十天结帐，质保金与货款一起退还。

此规定自2014年1月1日起执行，请供应商密切关注，并予以配合
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