某企业集团
财务报账审批规定
第一条目的：为了提升公司管理能力和效率，明确责任。

第二条适用范围：公司本部各部门和人员；
第三条责任人：财务部。

第四条内容：公司本部各部门和人员报账审批规定。

第五条营销部门的报账审批规定：
1、业务招待费用审批程序是：①经办人签字；②部门负责人审查签字；③财务部合法性审核签字；④公司总经理审核签字；⑤公司董事长批准签字。

如公司主管副总经理以上经办业务可省略①和②的程序。

2、除上条款列明以外的经营费用审批程序是：①经办人签字；②部门负责人审查签字；③财务部进行合法性审核签字，④公司总经理批准签字。

如公司主管副总经理以上经办业务可省略①和②的程序。

第六条行政部门、人力资源部门的报账审批规定：
费用审批程序是：①经办人签字；②部门负责人审查签字；③财务部经理合法性审核签字，④公司总经理审核签字；
⑤公司董事长批准签字。

如公司副总经理以上经办业务可省略①和②的程序。

第七条其他部门和人员报账审批规定：
1、业务招待费用审批程序是：①经办人签字；②部门负责人（或主管副总经理）审查签字；③财务部经理合法性审核签字，④公司总经理审核签字；⑤公司董事长批准签字。

2、除业务招待费用外的其它费用审批程序是：①经办人签字；②部门负责人（或主管副总经理）审查签字；③财务部经理合法性审核签字，④公司总经理批准签字；
第八条公司报账审批规定：
1、公司审批金额权限：单笔付款金额在7000元以下的，由公司总经理最终审批；单笔付款金额在1万元以下的，由公司董事长助理最终审批；单笔付款金额在1万元以上的由公司董事长审批。

各公司具体审批人由各公司根据各自组织结构情况参照本制度设置。

2、公司董事长最终审批的其他情况：
(1)公司董事长助理、总经理、副总的个人开支。

(2)预算或季度调整预算外的一切开支。

(3)非正常备用金借款。

(4)非预算内固定资产报废。

(5)非经营性付款，如捐款、罚款、赔款、员工补助等。

第九条工资发放的审批规定：①负责人事管理的部门负责人签字；②公司厂长副总经理审查签字；③公司总经理批准签字。

第十条月末日为审批签字日（公司拨款、公司借款除外）。

第十一条本规定解释权归财务部。

第十二条本规定自总经理办公会议批准之日起执行。

第十三条对违反和影响财务报账审批规定执行的人，应当追究其责任。

第十四条本规定未尽事宜，依照国家有关法律、法规的有关规定执行。

本规定与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。