超图软件2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
超图软件2020年上半年成本费用总额为39,873.15万元，其中：营业成本为23,175.03万元，占成本总额的58.12%；销售费用为6,363.6万元，占成本总额的15.96%；管理费用为10,147.79万元，占成本总额的25.45%；财务费用为-224.5万元，占成本总额的-0.56%；营业税金及附加为411.23万元，占成本总额的1.03%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额50,076.36 100.00 52,317.11 100.00 39,873.15 100.00 营业成本22,737.91 45.41 29,149.81 55.72 23,175.03 58.12 营业税金及附加403.05 0.80 392.74 0.75 411.23 1.03 销售费用6,470.06 12.92 7,581.57 14.49 6,363.6 15.96 管理费用20,326.83 40.59 15,156.41 28.97 10,147.79 25.45 财务费用138.51 0.28 36.59 0.07 -224.5 -0.56 研发费用0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
超图软件2020年上半年成本费用总额为39,873.15万元，与2019年上半年的52,317.11万元相比有较大幅度下降，下降23.79%。

以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加18.49万元，共计增加18.49万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少261.09万元，销售费用减少1,217.97万元，管理费用减少5,008.62万元，营业成本减少5,974.78万元，共计减少12,462.46万元。

各项科目变化引起总成本减少12,443.96万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为23,175.03万元，与2019年上半年的
29,149.81万元相比有较大幅度下降，下降20.5%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为6,363.6万元，与2019年上半年的7,581.57万元相比有较大幅度下降，下降16.06%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。