中国水利水电第四工程局有限公司
大英县祥凤寨水库枢纽工程项目部内部风险控制自我评价
批准：审核：编制：
编制单位：水电四局第六分局大英项目部
编制日期：二〇一五年十一月二十八日
大英项目部内部控制自我评价
正所谓“风险无处不在，风险无孔不入、风险可以管控、风险发生损失惨重”，因此大英项目部接到分局通知后，积极开展了内部风险控制自我评价，并形成如下结果。
一、工程概况
大英县祥凤寨水库枢纽工程主要为非溢流重力坝段、拦河闸坝溢流段、放水洞、上游护坡及下游堤防、管理房等工程，以及为完成上述永久主体工程相应的施工临时工程。
开工日期为2015年7月1日，计划竣工日期为2017年4月30日，总工期660天(22个月)。
二、评价组织机构
为确保评价工作的有序进行，大英项目部成立了以项目经理为组长，副经理、总工程师、安全总监、总经济师为副组长，各职能部门主任为成员的风险评价专项工作小组，负责相应职责范围内的风险评价工作；形成从项目部决策层—管理层—执行层都有专人负责，由经营办具体牵头的风险平阿基组织系统。
三、存在风险
经过经营办的意见征集、资料汇总，大英项目部存在风险包括政治风险、自然风险、经济风险、技术风险、项目管理风险、施工安全风险、外部协作风险等。
（一）政治风险主要为因政局不稳、种族冲突、战争及当地政策性变化等而引起的风险。
（二）自然风险主要为暴风雨、洪涝灾害、泥石流、雷击等异常气候而引起的风险。
（三）经济风险主要包括
1、国家宏观经济政策变化、金融市场利率变动、工程计价方法调整、上级管理单位收费标准变化等；
2、业主资金不足、或拖延支付、外协队伍自筹资金不到位等；
3、劳动力、材料、设备市场等生产要素价格变化；
4、工程量计算失误、项目遗漏、中标综合单价严重背离市场，导致低成本结算、高成本支出。
（四）技术风险主要包括
1、地质资料不完整或与现场实际不吻合；
2、水文气象条件估计不足；
3、套用技术规范不合理以及采用特殊工艺对其验收标准、规范不明确；
4、设计图纸不完善、专业配合不协调、设计变更不及时；
5、现场技术交底及协调处理滞后；
6、材料设备供应不及时或发生质量问题；
7、施工准备和施工组织设计方案存在不足；
8、项目建设的复杂性和超规模。
（五）项目管理风险主要包括
1、暂列金报价资料不充分，盲目性大；
2、合同内容存在缺陷、显失公平；
3、合同管理体系不健全；
4、项目内部管理不到位；
5、对分包商的有效管控、约束能力。
（六）施工安全风险主要为围堰垮塌及施工过程中造成的施工场地内或邻近地区的第三者伤亡和财产损失。
（七）外部协作风险主要为与业主的合作关系及业主的管理能力、工作效率，分包商管理水平及抵御风险能力等。
四、风险评价及处置方法
项目部风险评价的主要内容包括四点，一是判断每一风险因素最终转化为致损事故的概率和损失分布；二是估计单一工程风险可能造成的损失程度；三是分析多种工程风险可能造成的损失总和以及发生风险事故的概率；四是估计总的风险管理系统中所有风险单位的损失期望值和标准差。
并形成如下结果：
风险程度及处置方法
其中风险自留是指对于潜在损失较小且项目部能承受范围内，自行承担遇到风险事件所导致损失的行为。
风险转移是指采用工程保险、工程分包等措施将自身应承担的风险转给他方，以实现降低风险的目的。
风险回避是指通过回避风险因素，从而回避风险可能产生的潜在损失或不确定性。
风险利用是指把风险转化为机遇，利用风险来盈利。
五、针对几个重要问题的评价及应对措施
（一）回避营改增风险
据了解，建筑行业营业税改增值税预计在2015年年底或2016年执行，增值税是价外税，“营改增”后，建筑业营业收入也有了不小的变化，因为要交纳的11%增值税销项税额应该从原先的营业税收入中减下来，结果就是下降了收入，这种现象的原因是计算口径不同。
但本质原因是进项发票无法全部取得，能用来抵扣的进项税少，然后税负和现金流出反而增加，最终导致利润总额降低。
对于该项风险，项目部一是加强政策和法律学习，按照集团和公司指导意见做好税费策划，积极与发包人沟通税费事宜，加强增值税发票管理；二是及时办理结算和开据专用增值税进项税发票，尽可能取得销项税增值税专用发票；三是到税务机关办理认证。
（二）利用变更风险
目前工程虽然于2015年7月1日，由监理部下达了开工令，但是施工图纸仍然不健全，即便已出图的施工图纸与现场仍有出入，导致了工程量改变和工期的延长。
对此，项目部采取的措施一是加强与设计、业主方联系，及时做出设计变更等；二是做好相关原始资料的收集，为后期索赔提供支撑性材料；三是及时联系审计做好审计备查工作。
（三）自留与回避分包风险
当前工程分包面临的风险，一是分包商资源投入不足导致的质量和工期风险；二是分包方在施工过程中要求涨价或故意拖延工期等行为；三是分包队伍因资金不到位或农民工工资发放不到位造成农民工闹事、上访等行为；四是公司管理理念与分包方存在文化差异致使管理难度大。
对此此类风险，一般可控，且损失较小，项目部采取的应对措施，一是严格按照公司和分局分包管理制度要求，选择履约良好的队伍。
二是加强合同管理和合同交底工作，严格按合同原则办事，以互利共赢的原则，做好分包队伍的管理与服务工作，做到全力以赴帮助队伍、扶持队伍、服务队伍、管理队伍。
四是对同标段合理选择2家以上外协队伍进行施工作业，通过竞争性、对比性和末尾淘汰制，有效激励分包队伍更好的施工。
五是从分包队伍结算款中每月扣除5% 的结算款作为农民工工资保证金，为确保施工人员工资及时发放和发放到位，对工资发放进行监管。
六是加强联谊会，确保公司管理理念深入人心。
（四）规避围堰垮塌风险
围堰填筑质量，首先决定了是否一次截堵成功，其实决定了后期围堰
稳定，基坑是否安全可靠，属于项目部存在的安全风险。
针对此，项目部采取的措施，一是做好戗堤进占施工前的土方清基工作。
二是）戗堤进占与导流明渠施工同步进行，利用合格开挖料保证填筑密度，并密切注意水位变化，做到随进占随加高围堰，防止戗堤漫水。
三是铺填级配良好，无团块，且含水量适宜的合格土料。
四是围堰布置尽量垂直水流方向，避免侧流，涡流对堰体及基础的破坏。
五是严格控制戗堤进占速度，以利于保证安全和保证围堰底部挤淤达到预定目标。
六是做好围堰巡查工作，确保其安全可靠。
（五）合作方相关风险
目前项目部存在合作方，而合作方无专业分包的资质，合作的实质是不合规的，因此合作方造成的工期延误、质量缺陷等违约责任我单位得先行承担。
同时，因首次合作，合作中的不确定因素较多，存在后期法律纠纷风险。
针对此，项目部采取的措施，一是声明签订的合作协议及施工合同双方有保密义务，不得对外公开。
二是在合作协议中明确我方与合作方的责任承担问题，即过错责任承担条款。
由于合作方原因导致我方的损失（包括：对业主的违约后果），原封不动转嫁到合作方。
如合作方造成的工期延误，在业主处罚我单位之后，我单位按照业主处罚金额处罚合作方。
三是务必加强对合作方施工工程质量、工期等因素的监管，发现问题及时督促整改，未按时按质完成工程，必要之时，合作方关键岗位工作人员可以由我方派人接替，人员费用由合作方承担。
四是在合作协议里面明确，何种情形下，我方可单方面解除与合作方的合同。
在合作方已经无按约履行合
同或者合同方继续履行合同将扩大损失的，将提早解除合同。
五是认真拟定和合作方的正式施工合同。
六是留意保存合作方和业主特别关系的证据。
七是避免将项目部有些数据和信息告知合作方。
六、评价结果
目前项目部政治风险、自然风险、经济风险、技术风险、项目管理风险、施工安全风险、外部协作风险，通过项目部制定的各项措施、各部门的通力合作及分局的有效督导，均处于可控之中。
大英县祥凤寨水库枢纽工程项目部
二〇一五年十月二十八日。