XX公司
公司费用管理办法
（修订版）
版本：V3.0
生效时间：2015/01/01
编制：
审核：李红、李兰
批准：李刚
1
目录
目录 (2)
1 目的 (3)
2 适用范围 (3)
3 定义 (3)
4 职责 (3)
5 管理内容 (4)
5.1请款 (4)
5.1.1预付款 (4)
5.1.2 业务招待费 (4)
5.1.3 差旅费 (4)
5.2 费用报销 (5)
5.2.1 发票要求 (5)
5.2.2 所需资料 (5)
5.2.3报销程序 (6)
5.3差旅报销标准及补助 (6)
2
5.4预留现金管理 (6)
6 附则 (6)
1 目的
为加强公司费用管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。
2 适用范围
适用于公司所有请款及费用报销管理。
3 定义
3.1 预付款：指因公司业务的需要，需预先支付的各项费用而提前支出的款项称为预付款。
3.2 业务招待费：指公司为生产、经营业务的合理需要发生的需支付的应酬费用。
3.3 差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
4 职责
4.1 用人部门：负责各类请款、费用报销的审核。
4.2 财务部：负责各类费用的审核，负责公司资金的进、出管理。
3
5 管理内容
5.1 请款
请款分为预付款、业务招待费、差旅费等借款。
5.1.1预付款
1）因公司业务需要，需预先支付各项费用的，应至少提前1天由申请人提交“公司预付款申请表”，经领导同意后,由财务部付款。
2）所有预付款，必须在前账结清之后方可再借付。
确因业务需要而来不及结清前账的，必须提出申请，经领导审批后方可再借付。
3）申请人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项预付款。
超出一个月不办理结算者，财务部有权扣发申请人工资抵偿。
5.1.2 业务招待费
1）如因业务招待需申请业务招待费的，应至少提前3天由申请人提交“公司招待费申请表”。
金额＜1000元由部门经理审批；1000元≤金额＜4000元需常务副总审批；金额≥4000元，需经总经理审批同意后方可借款。
2）所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一周内报销。
5.1.3 差旅费
1）因工作需要出差的，出差人员应提前1天在明道动态上报出差申请，并可根据出差时间、距离及工作量的大小申请差旅费，经领导批准后方可借款。
2）如在出差途中需要打黑车的，需提交“打黑车费用申请表”。
3）出差人员须在差旅结束后一个星期内报销所有费用。
注：出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、
4
路线和时间，反对浪费行为，因机票改签、误机、误车等原因产生的直接损失由出差当事人全额承担；并给予通报批评处罚。
5.2 费用报销
5.2.1 发票要求
发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。
5.2.1.1 基本内容：
1）发票上付款单位全称必须填写公司全称，不得空白或简写；
2）发票上须写明开具的日期；
3）发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额；
4）必须加盖收款单位的发票专用章；
5）若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。
5.2.1.2 报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
5.2.1.3 发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。
5.2.1.4 对于不符合规定的发票，财务部有权拒绝办理相关报销手续。
注：若未能取得发票，只取得收据。
收据的内容必须完整，且盖有收款单位的印章。
5.2.2 所需资料
1）“费用报销单”“报销单据粘贴单”（财务部领取），需按要求填写
5
（字迹清晰，内容齐全，不可涂改等），并经领导签字同意。
2）“费用申请表”（如“预付款申请表”、“招待费申请表”、“差旅费申请表”“办公用品(固定资产)请购单”请等）。
3）发票。
发票粘贴栏处须将报销发票分类、分次、分页粘贴，粘贴要求整齐、美观。
4）其他。
如差旅费报销还需附“差旅费（日常费用）报销明细表”。
5.2.3报销程序
费用报销人员需将报销资料交于重庆行政处审核，经领导审批后报财务部审核及结算。
5.3 差旅报销标准及补助
对出差人员，公司给予一定差旅费及补贴，详见“差旅报销及补助标准”。
5.4 预留现金管理
为了保证公司日常开销，重庆分公司将定期向总部申请预留现金，由行政部提出申请，经常务副总同意后，由财务部拨款。
6 附则
6.1本办法未尽事项，另行规定或参见其他规定的相应条款。
6.2 本办法的解释权在公司财务部。
6.3 本办法自颁布之日起生效。
6。