华新水泥股份有限公司重大收购、出售资产报告书苏州金猫水泥有限公司（在中华人民共和国注册成立）二○○○年度及一九九九年度会计报表及注册会计师审计报告审计报告致：苏州金猫水泥有限公司董事会安达信 •华强会计师事务所上海分所（以下简称“我们”）接受委托，审计了苏州金猫水泥有限公司（以下简称“贵公司”）二○○○年十二月三十一日及一九九九年十二月三十一日的资产负债表和截至该日止各年度的利润表和现金流量表。
编制会计报表是 贵公司管理阶层的责任，我们的责任是依据我们的审计对该报表发表意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。
在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《中华人民共和国外商投资企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二○○○年十二月三十一日及一九九九年十二月三十一日的财务状况和二○○○年度及一九九九年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
安达信 • 华强会计师事务所上海分所中国注册会计师 中国 • 上海二○○一年一月十二日＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿张勇资产负债表二○○○年及一九九九年十二月三十一日（货币单位：人民币元）资产注释二○○○一九九九负债及所有者权益注释二○○○一九九九流动资产：流动负债：现金３５０，２５８１４２，５１３短期借款１１１４６，３７０，０００１１１，３７０，０００银行存款４９０，４９８，９８３５３，７４６，５６６应付票据－１０，０００，０００应收票据５，１６２，１４１２，４５９，５６０应付帐款７０，１７２，１３２８２，９１４，１２１应收帐款１２４，５４６，４８２１５４，４１９，２４０应付关联方款项２０１５，７２０，６３０１５，４９９，９３６减：坏帐准备５（６４５，９１１）（２，１５４，２２７）应付工资９，６５６，７１０７，４３４，５４５应收关联方款项２０５，３０２，１４２２，７８９，８６２应交税金１４９，２１２，７６１７，７４３，１４８预付货款５，８３６，７７４７，８３７，６８３预收货款１２，２６５，５５９１３，０２４，３６２其他应收款１３，５３９，９４３１３，２１３，８２６其他应付款９，８９６，４８５３，７３９，９０５待摊费用４７４，６９１８０４，５０７预提费用５，９５０，６０７４，１７６，２０１存货６５０，４８５，８８７４９，０４４，５５１流动资产合计２９５，５５１，３９０２８２，３０４，０８１流动负债合计２７９，２４４，８８４２５５，９０２，２１８长期负债：长期投资７３，１８０，０００３，１８０，０００长期借款，减一年内１１ 到期部分－４８，０８９，８５６固定资产，净值８７８８，９７８，９２０８１１，５８１，５９２负债合计２７９，２４４，８８４３０３，９９２，０７４在建工程９８，８１９，１２９３，６１７，７５９无形资产：１０土地使用权１４６，０５９，１２３１４９，３６６，１３１所有者权益商标３５，４１６，６９０３７，９１６，６８６实收资本１２１，１３２，１９６，８００１，１４３，８５６，０００资本公积１３８，９７０，７２５（２，５３６，４２０）无形资产合计１８１，４７５，８１３１８７，２８２，８１７累计亏损（１４０，３１５，２７７）（１５７，３４５，４０５）其他资产２，０９１，８８０－所有者权益合计１，０００，８５２，２４８９８３，９７４，１７５资产总计１，２８０，０９７，１３２１，２８７，９６６，２４９负债及所有者权益总计１，２８０，０９７，１３２１，２８７，９６６，２４９企业负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿财务负责人：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿后页所载附注为本会计报表的组成部分利润表二○○○年度及一九九九年度（货币单位：人民币元）注释二○○○一九九九产品销售收入，净额４１１，２３８，６８８３５４，０５０，５５８产品销售成本（２９４，３３１，０４５）（２５２，７６０，２１６）产品销售毛利１１６，９０７，６４３１０１，２９０，３４２销售费用（５７，３５３，１１９）（５２，４３９，９６８）管理费用（３５，３１３，９５２）（３７，９４７，６６３）财务费用 利息支出， 净额（９，９１４，２０５）（１０，３７２，５８１） 汇兑收益， 净额４４，８０２２５，７２６ 其他， 净额（４７５，１１０）（９７７，３８５）产品销售利润（亏损）１３，８９６，０５９（４２１，５２９）其他业务利润， 净额１５３，３１０，９１４４，２４０，８０３营业利润１７，２０６，９７３３，８１９，２７４营业外收入１７８，８４５２５０，４７４营业外支出（３５５，６９０）（７６９，２００）以前年度损益调整１６－５９，７８７，３４８利润总额１７，０３０，１２８６３，０８７，８９６所得税１４－－净利润１７，０３０，１２８６３，０８７，８９６年初累计亏损（１５７，３４５，４０５）（２２０，４３３，３０１）年末累计亏损（１４０，３１５，２７７）（１５７，３４５，４０５）后页所载附注为本会计报表的组成部分苏州金猫水泥有限公司现金流量表二○○○年度及一九九九年度（货币单位：人民币元）注释二○○○一九九九经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金５０７，００７，２０６３９７，１４３，２５４收到的其他与经营活动有关的现金６，１５２，２９８６，７５１，７８１现金流入小计５１３，１５９，５０４４０３，８９５，０３５购买商品、接受劳务支付的现金（３２０，７１４，５４８）（２５２，２９２，９３９）支付给职工以及为职工支付的现金（２５，９９５，０９６）（３２，７１７，１０３）实际交纳的增值税款（２８，１２５，３７０）（２９，４２３，４１７）支付的除增值税、所得税以外的其他税费（７，１６４，１３８）（５，３８２，３２０）支付的其他与经营活动有关的现金（６６，０３８，３４０）（２７，４７８，２１４）现金流出小计（４４８，０３７，４９２）（３４７，２９３，９９３）经营活动产生的现金流量净额１７６５，１２２，０１２５６，６０１，０４２投资活动产生的现金流量：处置固定资产收到的现金－８７６，１８０现金流入小计－８７６，１８０购建固定资产及在建工程所支付的现金１９（３，２１３，９８４）（３９９，２８６）现金流出小计（３，２１３，９８４）（３９９，２８６）投资活动（使用）产生的现金流量净额（３，２１３，９８４）４７６，８９４注释二○○○一九九九筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金３５，０００，０００－现金流入小计３５，０００，０００－偿付利息所支付的现金（５９，７９５，８２３）（４１，６６８，６１１）支付与筹资活动有关的现金（１５２，０４３）－现金流出小计（５９，９４７，８６６）（４１，６６８，６１１）筹资活动使用的现金流量净额（２４，９４７，８６６）（４１，６６８，６１１）现金及现金等价物净增加额１８３６，９６０，１６２１５，４０９，３２５后页所载附注为本汇总会计报表的组成部分苏州金猫水泥有限公司会计报表附注二○○○年度及一九九九年度（除另予注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）１． 组织、主要业务活动苏州金猫水泥有限公司（以下简称“本公司”）及其四家关系公司－苏州灵岩水泥熟料有限公司、苏州天平电力有限公司、苏州金山水泥有限公司、苏州东吴水泥生料有限公司（以下合称“关系公司”）均系于一九九五年一月十三日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资经营企业，经营期限为五十年。
本公司和关系公司于一九九五年二月八日开始生产经营，主要从事水泥的生产及销售。
从经营的观点，本公司和关系公司系以一单一个体来运作，其销售、采购及其他主要职能均集中于苏州金猫水泥有限公司。
本公司与关系公司均由相同的管理阶层经营。
于二○○○年八月十四日，本公司与关系公司已重组为一家公司。
（参阅附注１２）２． 编制基础（ａ） 汇总会计报表本公司管理层认为汇总会计报表比各公司的个别会计报表更能提供有意义的财务信息。
因此，二○○○年度及一九九九年度的会计报表系在假设本公司及其关系公司为一单一个体的基础上编制。
（ｂ） 合并会计报表因本公司管理层认为本公司所属子公司之经营业绩和资产净值对本公司而言并不重大，故并未编制合并会计报表。
３． 主要会计政策本公司在编制年度会计报表时采用了下列 的主要会计政策：（ａ） 会计制度本公司执行《 中华人民共和国外商投资企业会计制度》及其有关规定。
（ｂ） 外币折算本公司的帐簿和会计记录均以人民币为记帐本位币。
以外币结算的交易按交易发生当日的汇率折算成人民币入帐。
于资产负债表日，以外币计价的货币性资产和负债，再按当日的汇率折算成人民币。
汇兑损益，除已资本化者（参阅在建工程的会计政策）及在筹建期间发生者外，均列入当期损益。
（ｃ） 存货存货按实际成本计价，采用加权平均法。
（ｄ） 长期投资长期投资系于未合并子公司之投资，按实际成本计价。
因涉及金额并不重大，故未采用权益法。
（ｅ） 固定资产及其折旧固定资产按原值减累计折旧计价。
投资各方投入的固定资产以合同协议时所列金额为原值，购入的固定资产以取得时的实际成本加有关运输、装卸等费用为原值。
折旧以原值减去１０％的估计残值后，在预计使用年限内以直线法计提。
固定资产的预计使用年限如下：房屋及建筑物２０－３０年机器设备１０－３０年运输设备５－１０年办公设备５－１０年（ｆ） 在建工程在建工程指建造中的房屋及安装测试中的机器设备，按成本列记。
成本包括与在建工程有关的借款费用，于建造、安装及测试期间发生的利息支出及兑换损益均予资本化。
在建工程于竣工时转入固定资产。
（ｇ） 土地使用权及商标土地使用权及商标按成本减累计摊销计价。
摊销按成本分别在五十年及二十年内以直线法计提。
（ｈ） 其它资产其它资产按成本减累计摊销计价。
摊消按成本在受益年限（３至５年）内以直线法计提。
（ｉ） 退休金费用支付给由政府管理的退休金计划的基本养老保险费在提取时计入当期损益。
（ｊ） 产品销售收入认列产品销售收入指供应予客户的产品之发票价值（不含增值税），减除各项销售折扣及折让。
产品销售收入在产品移送给客户并已收讫价款或已取得收款权利时确认。
４． 银行存款二○○○一九九九银行活期存款１７，５４８，９８３２９，７２６，５６６银行定期存款７２，９５０，０００２４，０２０，０００９０，４９８，９８３５３，７４６，５６６５． 坏帐准备坏帐准备是按年末应收帐款余额的０．５％计提。
依据国际会计准则，于二○○○年十二月三十一日，本公司估计需就潜在回收风险的应收帐款余额计提额外的坏帐准备约３０，１６０，０００元（一九九九年：３０，６００，０００元）。