财务管理规定
一、适用范围
本规定适用于公司各项经济活动的经办人员向公司借款、报销业务及项目部的相关事宜。

二、具体规定
㈠借款业务规定
1、借款人员根据事由情况说明，填制借款单。

借款单必需清晰明了，并由借款人签名。

2、借款人填写公司统一格式的《借款审批表》，按表格内容填写。

审批通过后的借款审批单于工程结算时相应扣减工程款
3、项目负责人审批借款业务的真实性与借款金额的合理性。

部门负责人审批后，再由上一级领导审批。

5、财务负责人审批借款业务手续的完整性，超出预算范围的应额外登记并定期报告。

财务负责人根据借款金额大小与业务性质确定支付方式。

6、出纳根据规范完整的借款原始凭据，按财务负责人审批的支付方式支付款项。

㈡费用报销业务规定
1、报销人在业务发生时应索取正式发票，将发票分类粘贴至粘贴单（或与粘贴单类似大小的整洁纸张）上。

在无法取得正规发票时，也应取得支付凭据，即非正式发票（收据或白条）。

报销时应将正式发票和非正式发票分开粘贴。

报销人可以原始凭据反面备注相关补
充信息以便审核。

申购单不能作为唯一的原始凭证进行报账，需连同其他相关有效的凭据一起报账。

2、报销人根据粘贴好的原始凭据，填制费用报销单，填制内容必须包含以下信息：报销部门、费用类别、费用归属门店，费用金额（合计须填大写）、报销人。

3、部门负责人审批报销业务所附凭据的真实性与报销金额的合理性。

部门负责人报销时，由上一级领导审批。

4、公司总经理审批报销业务的必要性与报销金额的合理性。

公司总经理报销时由董事长或股东代表审批。

5、财务负责人审批报销业务手续的规范性、完整性，原始凭据金额计算的准确性。

对手续不规范、不完整的情况，应一次性告知报销人予以纠正。

财务负责人审批报销业务的真实性，对有虚报、瞒报情况的，应向总裁报告。

超出预算范围的应额外登记并定期报告。

财务负责人应根据报销人的借款情况，确定冲账金额和报销领取现金金额。

6、出纳根据规范完整的报销凭据，按财务负责人审批确认的冲账金额开具收据，按财务负责人审批确认的报销领取现金金额支付款项。

（三）项目部施工费用单据的业务规定
1.
三、特别说明
上述借款和报销规定根据公司实际情况特别说明如下：
1、审批流程顺序可以方便业务办理为原则进行。

2、单据粘贴、票面书写须规范整齐，所粘贴附件不得
超过借款单、报销单大小。

四、生效日期
本规定自2018年1月1日起执行。