财务共享服务中心业务界面
产品线/部门 服务受理 财务共享服务中心 核算组 报表组
费用报销
ERP中费用报销 业务单据签收
报表填制 ERP中采购发票校验
采购发票校验
注意事项： ①业务事项属于《共享 服务协议》中约定范围 ②业务单据合法有效且 满足公司制度规定 注意事项： ①“一站式”服务， 业务处理过程跟踪管 理 ②出现非正常状态需 及时联系，如业务单 据不合格，收款人信 息错误等
业务协 作处理 EAM管理系统 SCM管理系统 系统 电子合同管理系统 „„
基于WEB平台开发
财务协 作处理 系统
费用管理系统 银企互联系统 凭证复核系统
票据管理系统 发票管理系统 „„
财务核 心管理 系统
SAP 的ERP管理系统
基于ERP平台开发
团队建设与人员管理
共享服务中心团队建设
共享服务中心建设由一个财务专业型强、素质高、富有责任心的团队， 将为公司打造成一支执行力强、专业过硬、富有协同精神、全能型国际一 流职业财务队伍。
注意事项： ①账务处理准确、 及时
审阅报表
审阅报表
财务管理提升


降低基础性核算差错率，提升业务处理速度
制度化、规范化，兼顾标准化与效率提升 流程化、系统化、标准化有助于企业战略扩张 财务信息及时性、服务质量提升，有助企业价值管理 降低人工、办公、资金成本，为企业创造价值
IT支持与建设
董事会
董事会秘书部 财务外包 财务共享中心 风险政策委员 会 集团执行委员 会
监事会办公室
财务与内控监督委员 会
人事薪酬委员 会
战略发展委员 会
履职尽职监督委员会
高管职业经理人
事业部经营管理
为维护股东财富最大化，改变法人制财务管控思维，采用财务共享服务模式或财 务外包，尽可能以第三方财务管理的形式，考评职业经理人的经营业绩，实现对投资 公司透明、精确、及时、可预测的四大信息质量要求。
执行和监督
• 共享服务中心通常设立为独立的执行单位
• 其服务的对象是公司内的全体机构 •比起传统组织，共享财务中心更强调专业化技能与服务的 提供，在岗位设置上通常按照职能进行专业分工，以增强 各岗位的专业性与有效性 •通常采用扁平化的管理方式，降低管理成本，同时提高面 对客户服务的效率
专业分工
扁平化管理

业务单元/ 事业部

经营生产、营销 提供产品和服务

财务共享 服务中心
交易处理和支持 基础设施工作



支持集团公司和业务单元的业务和 流程
管理思维转变
1.法人制公司财务人员配置，随业务扩张 人员数量成倍数增长，成本增加，财务整 体素质水平、效率降低，有损公司核心价 值和业务价值提升。
2.业务较多、地域广，产品线过多，经营 者管理有待标准化，缺少实操性指引手册， 核算口径不一致，业务单元流程不统一， 对标可比性差。 3.新建、收购以及并购的企业，无法快速 植入财务管控理念，造成管理成本上升、 财务效率、业务盈利水平拉低。 4.“大数据”时代，尚未建成集团的总体 大信息系统，数据仓库和展示平台亟需构 建。 1.财务共享服务中心人员配置管理， 财务职能细分：高效、统一、标准 化处理会计核算基础工作，高质量、 及时反馈公司价值管理报告。 2.产品线管控财务模式，控制风险 设置机构管理、业务操作标准化， 实现核算口径一致，活动、作业资 源消耗可比，集团内对标选优推广。 3.新设法人制公司，直接复制产品 线管控模式，促进业务扩张，提升 盈利水平，保障财务管理效率。 4.借助SAP系统平台建设，逐步完 善财务业务一体化数据，实现工作 流无缝衔接，信息化管控各项业务。
1.通过信息技术平台来强化内部控制、 降低风险、提高效率，才能实现“协 同商务、集中管理” 2.尽量减少人工过程作业，让业务数 据自动生成财务信息；运用系统标准 执行减少偏差、业务单元可能的暗箱 操作，降低各种隐含风险 3.集团内推行统一的ERP,实现各信息 系统的业务集成和数据共享。各数据 共享接口和平台，满足各方不同需求 4. 流水线式的财务核算模式，按照业 务链条逻辑流程化管理，依靠系统支 撑实现业务流、实物流和价值流的同 步，完成数据归集和管理报表生成
协同精神
全能型
共享服务中心关键绩效考评指标
共享服务中心作为一个服务提供机构，以下方面为设计其岗位绩效考核 指标的主要考虑方面：
工作效率
处理速度 响应速度 反馈速度
处理差错率 财务系统操作熟练度 上班考勤 对客户反馈时间 对客户服务态度 执行能力 沟通能力 系统操作能力 团队合作精神 财务基础知识 学习能力
管理思维转变
财务共享服务中心的作用略解
价值创造 价值管理 由财务管理部门负责
决策 支持
业绩考核
“外包”给共享服务中心
标准的法定报告 和管理报告 高效、标准化的交易处理
数据收集和输入 （信息化与业务单元的操作系统连接）
财务共享服务中心
业务单元
财务架构设计及管理提升
公司治理未来架构设计
股东会
监事会
集团公司总部

战略决策 价值管控
制定集团公司统一的财务流程、规 范和标准
决定集团公司资源的分配和股东价 值的管理 获取和服务客户 做好生产、技术和营销战略 定价、生产和销售服务和产品 日常性的交易处理，如应收帐款管 理、费用管理、报表管理等 专业化、标准化服务 共享中心能够提供及时高效、高质 量服务
服务质量
KPI 考评
服务态度
工作能力
谢谢！
财务架构设计
财务共享中心经理
SAP系统支持 产品线财务支 持 票证审查 库存管理 成本核算 财务顾问
财务核算部 数据支持 费用支出 应付核算 营销核算 总账管理
财务管理部 资金管理 成本控制 预算 报告 税务管理
风控决策部 信用管理 风险管控 投资管理 营销管理
管理优化
财务架构设计原则
财务共享中心组织在人员、服务、所有权归属等方面有别于传统的业务 部门组织，是一个专业的服务支持部门。
1.股东财富最大化 2.维护相关者利益
价值管控 财务服务外包
事项记录 业绩反映 电算化
风险控制 流程设计 信息化
业务伙伴 决策支持 系统化
营销决策 价值创造 共享服务化
注：财务资源量比例数据参考 普华事务所调查数据
财务职能与目标
财务共享服务中心目标 价值管控

确定集团公司整体的发展战略、计 划、政策，品牌管理
执行力强 目标值管理 合理分工KPI 考核 业务处理专业培训 财务系统操作培训 内部竞赛、考评 团队财务知识分享（员工讲课） 团队建设活动（拓展、聚会活动） 企业文化建设 熟悉业务、流程学习 因人做好职业规划 给员工创造更多的创新实践活动
专业过硬
团队 建设
益海嘉里
财务共享服务中心 构建
-------- 井忠喜
目 录


常识信息
财务职能与目标 管理思维转变



财务架构设计及管理提升
架构设计 业务界面 管理提升 IT支持与建设
财务团队建设与人员管理 团队建设


人员KPI考评
展： 财务目标：
1.参与经营管理 2.成本逐渐降低 3.业务决策支持 4.创造价值利润