现代金融业考试案例分析题
1995年2月23日,里森突然失踪,其所在的巴林新加坡分行持有的日 经225股票指数期货合约超过6万张,占市场总仓量的30%以上,预计损 失逾10亿美元之巨。这项损失已完全超过巴林银行约541亿美元的全 部净资产值,英格兰银行于2月26日宣告巴林银行破产。3月6日,英国 高等法院裁决,巴林银行集团由荷兰商业银行收购。
现代金融业务考试:案例分析题 案例一:信用贷款违规发放
信用贷款是仅靠借款人而发放的贷款,因而风险较大,通常只发放 给信用评定等级比较高的借款人。如果商业银行在贷款过程中违规操 作,将会增大贷款风险,造成不良贷款损失。
2006年1~6月,我国某商业银行共发放信用贷款185笔,共计480万 元,其中违规向某建筑材料厂发放信用贷款50万元,贷款日该借款人的 资产总额81831363.10元,负债总额88543895.00元,所有者权益-6712 53190元,资产负债率高达108.20%,说明该借款人已经资不抵债,财 务状况较差,不具备还贷的能力;违规向关系人发放信用贷款30万元; 违规向某水泥厂发放信用贷款48万元,该借款人信用等级评定为BB 级,不具备发放信用贷款的条件。该银行贷款中的违规操作使得当年的 不良贷款率比上年增机构的经营成本,再加上国内大藏 省对金融机构自有资本率的要求越发严格。致使日本海外金融机构纷纷 从欧洲金融市场撤回。
思考题 1、金融监管的基本原则是什么?
2、金融业为何要实行审慎的监管?请举例说明金融监管的必要性。 3、巴林银行的倒闭是由于金融监管不到位还是内部监控机制欠缺导 致的?为什么? 答案参考: 1、金融监管的基本原则是什么? 由于经济、法律、历史、传统乃至体制的不同,各国在金融监管的 诸多具体方面存在着不少差异。但有些一般性的基本原则却贯穿于各国 金融监管的各个环节与整个过程。 依法管理原则 合理、适度竞争原则 自我约束和外部强制相结合的原则 (四)安全稳定与经济效率相结合的原则 2、金融业为何要实行审慎的监管?请举例说明金融监管的必要性。 通过上述案例,我们必须实行审慎的监管,主要得到了如下启示: 1. 金融市场主体面临着越来越广泛的风险 上述两个案例表明:第一,近20年来,金融市场主体虽然面临着比 以往任何时候都要多得多的机遇,但同时也面临着比以往任何时候都要 多得多的风险。第二,金融风险并不是小金融机构的专利,一些大金融 机构同样也存在着巨大的金融风险。第三,金融风险的成因日趋复杂, 信贷风险与市场风险正呈现相互渗透的趋势。第四,不要过于迷信专家 和数学模型。 2. 健全的内控机制是防范金融市场风险的关键 巴林银行破产和日本大和银行事件不是偶然的,要想防止这类事件
再度发生:一是要完善市场参与者内部风险防范机制。二是要堵塞监管 的漏洞。三是要抑制过度从事期货投机交易。这有几重含义:一是对金 融机构进行监督管理,必须有法律、法规为据;二是金融机构对法律、 法规所规定的监管要求必须接受,不能有例外;三是金融管理当局实施 监管必须依法行事。只有如此,才能保持监管的权威性、严肃性、强制 性和一贯性,才能保证监管的有效性。
金申请。2004年1月8日被告向原告出具拒赔通知书,以事故不属于保险 责任范围为由,拒绝承担保险责任。之后原告向法院提起诉讼,法院认 定:保险条款中“被保险人如果已从其他途径获得补偿,则被告只承担 合理医疗费用剩余部分的保险责任”的规定符合法律规定,该约定合法 有效。原告在已经获得第三致害人的赔偿的前提下,其损害已得到全部 弥补。“无损害即无保险”,依照保险法不得不当得利的原理和保险条款 的规定,原告无权再从被告处获得保险赔偿。法院判定:驳回原告的诉 讼请求。 案例思考 1. 代位求偿权的内涵是什么?代位求偿的要件有哪些? 2. 物上代位和权利代位相同吗?如果不同,区别是什么? 答案参考 1. 代位求偿权的内涵是什么?代位求偿的要件有哪些? 代位求偿权是因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的,保险 人自向被保险人赔偿保险金之日起,在赔偿金额范围内取代被保险人的 地位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。 保险人行使代位求偿权的条件为: (1)保险标的所遭受的风险必须属于保险责任范围。 (2)保险事故的发生应由第三者承担责任。 (3)被保险人要求第三者赔偿。 (4)保险人必须事先向被保险人履行赔偿责任。 (5)保险人只能在赔偿金额限度内行使代位求偿权。 坚持代位求偿原则的目的在于:既防止被保险人因保险事故产生不 当得利,又维护补偿原则,有利于被保险人迅速得到保险赔偿;同时也 有利于维护保险人自身的合法利益;也可使有关责任方承担事故赔偿责 任。 另外根据该案例应该说明的是:代位求偿权只适用于财产保险,而 不适用于人身保险。因为财产保险的保险价值是可以确定的,财产保险
案例三:人身保险中保险人有代位求偿权吗? (下文中,原告为被保险人,被告为某保险公司) 2003年7月8日原告所在单位向被告投保“团体意外伤害保险、附加 意外伤害医疗保险”,被告同意承保并出具团体人身保险单,保险期限 自2003年7月8日起至2004年7月7日止,保单所付附加团体意外伤害医疗 保险条款规定:被保险人如果已从其他途径获得补偿,则被告只承担合 理医疗费用剩余部分的保险责任。原告为该保险项下的被保险人,其所 享受的意外伤害险的保险金额为5万元,附加意外伤害医疗险的保险金 额为25 000元。 2003年9月11日原告与他人发生纠纷被打伤,原告就医共发生医疗 费3 2015元。2004年1月经派出所调解,致害人赔偿原告医疗费、营养 费、后期医疗补偿费、误工费共计18 000元。随后原告向被告提出保险
报表,通过现金流量的分析,可衡量企业偿还债务的能力。 3. 结合案例说明银行防范贷款风险应采取的主要对策。 本案例中第一笔贷款发放的企业资不抵债,第二笔贷款发放的企业
信用等级不具备资格,均存在风险。银行应在贷款发放过程中采取以下 对策:
通过对该案例的分析,当前商业银行防范贷款风险应采取以下主要 对策:
案例思考 1. 企业具备何类信用等级才享有发放信用贷款资格? 2. 结合案例说明审查贷款企业财务三张表的作用。 3. 结合案例说明银行防范贷款风险应采取的主要对策。 答案参考: 1. 企业具备何类信用等级才享有发放信用贷款资格? 企业信用等级分AAA、AA、A、BBB、BB、B六级,一般前三级才 享有发放信用贷款资格,如是第四级要加上月均存款余额在1000万元以 上的存款大户企业的条件。 2. 结合案例说明审查贷款企业财务三张表的作用。 资产负债表:全面综合地了解企业资产、负债和所有者权益的情 况,以分析企业的偿债能力和获利能力。 损益表:反映企业一定时期内利润或亏损情况的报表,可从总体上 了解企业经营业绩和获利水平。 现金流量表:反映企业现金流出、流入以及净流量增减变化的财务
2. 日本大和银行事件 1995年9月26日,日本大和银行宣布一位44岁的交易员井口俊男被指 控因长期非法从事以美国国债为标的物的交易,导致11亿美元的巨额亏 损。美国联邦和纽约州银行管理当局联合下令,限令大和银行在美国的 17家分行及大和信托投资公司必须在3个月内结束在美国的一切业务, 撤离美国,并规定大和银行3年内不得在美国重新开展金融业务。大和 银行数年来对经营信息特别是巨额亏损秘而不宣,导致国际金融社会对 日本金融业失去了信心,竞相对日本的海外金融机构的融资征收高达
再次,要尽快建立和完善银行风险识别和评估体系,要建立和完善 银行系统的稽核审计体系,完善专业监督检查制度。注意使用外部审计 力量和市场中介;进一步发挥业务部门的专业检查作用,制定专业检查 制度,加大专业检查力度。 总之贷款发放的全过程要作到“贷款
三查”,即贷前调查、贷时审查和贷后检查。
案例二:金融监管之剑必须高悬-巴林银行破产事件 1. 巴林银行破产事件 1995年2月17日,世界各地的新闻媒体都以最夺目的标题报道了同一 事件:巴林银行破产了。巴林银行集团是有着232年历史的老牌英国银 行,在全球拥有雇员1 300多人,总资产逾94亿美元,所管理的资产高 达460亿美元,在世界1 000家大银行中按核心资本排名第489位,许多 的英国王室显贵,包括英女王伊丽莎白二世和查尔斯王子都是它的顾 客,曾被称为英国的皇室银行。巴林银行经历了1986年伦敦金融市场解 除管制的“大爆炸”,仍然屹立不倒,已成为英国金融市场体系的重要支
合同是补偿合同。按照损失补偿原则,财产保险的保险标的发生保险事 故时,被保险人只能得到补偿,而不能获得双重赔偿。而人身保险的保 险金额是保险当事人双方约定的,其保险价值无法衡量,只存在保险金 的给付。(2分) 在本案中,保险条款中“被保险人如果已从其他途径获得补偿,则 被告只承担合理医疗费用剩余部分的保险责任”的规定符合法律规定, 该约定合法有效。原告在已经获得第三致害人的赔偿的前提下,其损害 已得到全部弥补。“无损害即无保险”,依照保险法不得不当得利的原理 和保险条款的规定,原告无权再从被告处获得保险赔偿。法院判定:驳 回原告的诉讼请求。(2分) 2. 物上代位和权利代位相同吗?如果不同,区别是什么?(8分)
里森的工作,是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货套利活 动。然而,里森并没有严格地按规则去做,当他认为日经指数期货将要 上涨时,不惜伪造文件筹集资金,通过私设账户大量买进日经股票指数 期货头寸,从事自营投机活动。然而,日本关西大地震打破了里森的美 梦,日经指数不涨反跌,里森持有的头寸损失巨大。若此时他能当机立 断斩仓,损失还是能得到控制,但过于自负的里森在1995年1月26日以 后,又大幅增仓,导致损失进一步加大。
金融监管的必要性 金融监管对于维护金融稳健、金融安全,防范金融危机具有以下必 要性:(1)金融监管有利于克服市场失灵,维护金融安全与稳定
(2)金融监管有利于保护存款人、投资者及社会公共利益 (3)金融监管有利于促进竞争,提高金融体系的效率 (4)金融监管有利于促进稳健的金融深化与金融开放 3、巴林银行的倒闭是由于金融监管不到位还是内部监控机制欠缺 导致的? 为什么? 主要是由于内部监控机制欠缺导致的。(结合案例说明)
首先要树立正确的业务发展指导思想,要在追求盈利性的同时,重 视安全性和流动性,防止为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和 内控机制建设的倾向。