中信银行股份有限公司风险预警系统体系规划咨询项目风险预警现状评估报告2014年9月X日德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）中信银行风险预警现状评估报告文档版本管理目录1概述 (1)1.1报告背景 (1)1.2项目内容 (4)1.3报告目标 (5)1.4项目工作方法 (6)1.4.1诊断与评估手法说明 (6)1.4.2风险预警体系诊断框架 (6)1.5现状与评估分析结论总结 (8)1.5.1中信银行风险预警管理方面已存在的的基础 (8)1.5.2中信银行风险预警管理体系建设十大关键问题 (8)2风险预警理念现状与诊断结果说明 (12)2.1中信银行在风险预警理念的优势 (12)2.2中信银行风险预警理念主要诊断结果 (12)2.2.1多头管理、权责不清，政策未能上行下效 (13)2.2.2风险偏好不明确，风险文化缺失 (14)2.2.3预警分析结果从未反馈信贷政策、限额管理以及业务规划 (14)2.3风险预警理念国内外领先实践 (15)3风险预警方法与工具现状与诊断结果说明 (18)3.13 风险预警方法与工具主要诊断成果 (18)3.1.1静态预警指标 ..................................................................... 错误!未定义书签。
3.1.2动态预警模型 ..................................................................... 错误!未定义书签。
4风险预警全流程应用主要诊断成果. (19)4.1中信银行在风险预警全流程应用的优势 (20)4.2风险预警全流程应用主要差距诊断成果 (20)4.2.1内部评级及其应用不完善 (21)4.2.2缺乏客户绩效预警 (24)4.2.3未将组合分析应用至管理决策 (26)4.3风险预警全流程应用国内外领先实践 (27)5风险预警管理框架 (41)5.1总体差距描述 (41)5.2组织架构 (41)5.2.1银行现状 (41)5.2.2领先实践 (44)5.2.3差距分析 (45)5.2.4初步建议 (46)5.3预警制度 (46)5.3.1银行现状 (46)5.3.2领先实践 (47)5.3.3差距分析 (48)5.3.4初步建议 (48)5.4风险预警流程管理 (49)5.4.1风险预警分级管理流程 (49)5.4.2预警模型和业务规则的管理流程 (51)5.4.3风险预警作业流程 (52)5.4.4风险预警的应用 (55)5.4.5预警效率分析 (58)5.5风险预警团队建设 (58)5.5.1风险预警岗位配置 (58)5.5.2风险预警专业团队 (60)5.5.3风险预警知识体系 (62)5.5.4风险预警考核管理 (64)6风险预警体系初步建议规划 ....................... 错误!未定义书签。
7结论 (67)8附录 (68)错误!未定义书签。
1概述1.1报告背景中信银行一直秉承稳健的整体风险偏好，强调业务规模、盈利水平与风险承担的匹配，发挥资本约束功能，以先进的风险量化技术为支撑，通过强化经济资本管理、内部资金转移定价等手段，把握好收益覆盖风险的定性和定量相平衡，实现从控制风险到经营风险的转变。
在对公信贷业务发展方面，中信银行通过主动承担风险，并在风险可控的前提下，加快对存量信贷业务结构的优化和调整，严格控制政府平台融资和房地产行业融资总量，并实施表内外限额全面管理，加大对产能过剩行业的主动退出力度，积极开拓现代服务业、新型城镇化等新兴行业，提高资本的回报率。
在风险管理体系建设方面，设定了首席风险官负责全面风险管理，明确了各类风险管理的牵头部门，规划了新资本协议实施申请的目标和合规路线图，目前开展了公司客户信用评级模型和零售信用评级模型的优化工作，并已将风险计量的部分成果应用于信贷管理流程中。
通过对信贷业务结构的优化以及风险管理体系的建设，中信银行在提高信贷资产质量方面取得了一定的成效，但同时也面临着内外部的挑战。
一、中信银行面临的外部挑战随着宏观经济下行、利率市场化等经营挑战，资产质量恶化是中国银行业当前面临的共同挑战，从16家境内上市的银行所公布的中期业绩数据来看，大多数银行的不良率和不良贷款余额出现了双升趋势，其中部分银行不良贷款余额增幅超过了20%，多家银行在年中报中坦言，下半年不良贷款压力依然巨大。
从银监会所发布的数据显示，从2012年到2014年二季度，中国银行业的不良贷款余额呈上升趋势，从2012年一季度的4,382亿元增长到2014年二季度的6,944亿元，累计增长幅度达到58.5%；而在不良贷款率方面，中国银行业的不良贷款率持续上升，从2012年初到2014年二季度共上升了0.14%。
图1-1: 2012-2014年第二季度中国银行业不良贷款余额与不良贷款率宏观经济走势是商业银行资产质量的决定性因素，未来宏观经济增速放缓的趋势不会发生根本性改变，而这也将对各商业银行的风险管理能力提出更高的要求。
二、中信银行面临的内部挑战从中信银行公布的2014年上半年年报显示，不良贷款率为1.19%，比上年末上升0.16个百分点，从与同类型股份制商业银行对标来看，中信银行的不良率处于前列。
图 1-2：2012-2014年第二季度中国银行业不良贷款余额与不良贷款率从上图可以看出：2012年第二季度后，中信银行的不良贷款率直线上升，其速度远超其他同业银行水平；而从不良贷款率维度看，自2013年第二季度后，中信银行不良贷款率居高不下，远超同业平均值1.01%。
上述数据表明中信银行的信贷风险控制能力不足。
2013年的信贷资产，我们发现中信银行对公信贷规模集中於制造业与批发业，占整体贷款规模合计47%，与其他同业ㄘ前两大主要行业投向相比，为了进一步提升中信银行风险预警能力，完善风险预警管理体系，更好的实现信贷管理和资产质量控制工作目标，根据朱行长在2014年工作报告提出的“构建预警长效机制，加快风险预警系统建设”的要求和2014年信贷管理工作计划，经行长办公会审批同意风险预警咨询项目立项。
1.2项目内容在上述背景下，中信银行为了进一步提升风险预警能力，完善风险预警管理体系，更好的实现信贷管理和资产质量控制工作目标，根据朱行长在2014年工作报告提出的“构建预警长效机制，加快风险预警系统建设”的要求和2014年信贷管理工作计划，启动了中信银行风险预警系统体系规划咨询项目(以下简称“本项目”)。
项目实施范围如下：风险预警管理理念•引入国内外商业银行风险预警先进的管理理念，形成具有中国特色和中信特色的风险预警管理理念；•依据风险预警的理论，对风险预警理论的形成、发展和最新成果进行收集整理；•设计风险预警的主要技术、工具和方法，包括但不限于数学模型、统计分析方法、数据挖掘工具和管理信息系统等⏹风险预警拓展应用方案设计•风险预警应用到客户评级、绩效管理、定价管理、组合及限额管理、资本管理、风险计量、风险偏好和信贷政策、产品设计和市场定位等方面的方案设计⏹预警管理架构设计•风险预警组织架构设计：帮助中信银行建立近期、中期和远期的风险预警组织架构设计方案•风险预警制度流程设计：建立组合风险监控流程和客户信用风险预警流程•风险预警专业团队建设方案设计：帮助中信银设计预警岗位、岗位培养方案、知识体系以及专业资质管理本项目共分三阶段来实施：现状调研与评估、风险管理预警理念、理论与方法，以及预警设计阶段阶段，其中现状调研与评估阶段为通过访谈、资料调研等方法梳理中信银行风险预警管理体系现状，并将其与国内外银行进行对标；风险管理预警理念、理论与方法；设计阶段为在第一阶段输出结果基础上，对中信银行风险预警管理体系进行设计，并与相关行领导和专家汇报项目相关成果。
本报告为现状调研与评估阶段的交付物，对中信银行风险预警管理体系现状进行了总结，并在参照国内外银行对标的结果基础上提出了优化改进建议。
1.3报告目标本报告将从整个风险预警管理体系设计的角度出发，从宏观层面至微观层面对涉及风险预警管理体系的有关问题进行逐层剖析，在对照国内外先进银行在风险预警管理领域的领先实践基础上，发现中信银行在风险预警管理体系方面的主要问题和差距，为后续中信银行风险预警体系的设计奠定基础。
1.4项目工作方法1.4.1诊断与评估手法说明为了全面对中信银行风险预警管理体系进行现状评估和差距分析，本次工作主要工作方法包括：行内访谈、调阅银行风险预警相关文档、数据分析以及行外专家访谈。
下表为项目组在现状调研与评估阶段的工作内容说明：基于中信银行风险预警管理体系现状，通过对标行业实践，对现状进行差距分析，列明目前中信银行在风险预警管理体系领域所存在的差距和不足，并提出初步改进建议。
1.4.2风险预警体系诊断框架为了支持中信银行管理决策，同时能够规划和提炼前瞻性预测性的信贷组合预警, 德勤建议从以下四大模块进行风险预警体系诊断，才能保证完整梳理中信银行风险预警体系：风险预警管理作为信用风险管理体系的重要组成部分，其深层次的核心为风险预警管理理念，只有建立强制有力的政策作为驱动，设立全行统一的风险偏好作为指导，搭建一套完善的组织架构、合理的制度流程以及专业的预警团队作为支撑，并将风险预警成果内嵌于信贷管理全流程中，（1）预警管理理念⏹通过对访谈以及梳理预警管理组织架构、制度、流程、预警工具与系统，对中信银行现行预警理念以及其引导信贷全流程的有效性进行诊断（2）预警方法与工具⏹通过访谈、检视预警相关制度文档与系统，对预警指标体系全面性、有效性及前瞻性进行详细诊断（3）预警的拓展应用⏹通过访谈并对预警相关全流程应用法及流程进行梳理，总结中信银行预警结果应用及反馈于信贷管理全流程各部份的问题（4）预警的拓展应用⏹通过对组织架构及部门职责分工、预警制度分析及预警监控流程的梳理，对中信银行风险监控预警管理框架进行诊断1.5现状与评估分析结论总结1.5.1中信银行风险预警管理方面已存在的的基础经过项目组深入的访谈，发现中信银行在风险预警体系已布置了一定的基础，有助於支持前瞻性的全流程预警体系实现所需的基础风险建设。
中信银行风险预警管理方面已存在的的基础分述如下：（1）预警管理理念⏹在当前宏观经济下行的情况，行领导非常重视风险管理，并对风险预警的规划建设提出了要求与支持⏹中信银行各相关部门积极参与风险的建设（2）预警工具与方法⏹已具备初步的风险预警管理工具和系统，具备单一客户的预警指标，并具备动态预警模型的开发能力（3）风险预警全流程应用⏹中信银行已完成内部评级法的建设，具备风险预警全流程应用的基础⏹已具备初步的风险预警管理工具和系统，具备单一客户的预警指标，并具备动态预警模型的开发能力（4）预警管理框架⏹针对预警建立了相应的制度，组建了监控预警的队伍，初步具备了风险预警管理框架的基础1.5.2中信银行风险预警管理体系建设十大关键问题在现状诊断与差距分析阶段中，项目组同时也针对中信银行风险预警对标同业的差距部份进一步探究发生原因，高度总结了中信银行在全流程风险预警体系的十大关键问题，以下从预警管理理念、预警管理工具、预警的拓展应用以及预警管理框架四大模块分别描述十大关键问题，具体说明如下：（1）预警管理理念⏹预警职能与制度未有效整合，无法通过政策落实预警机制, 信贷资产质量不佳：目前中信银行未明确风险预警体系主要牵头部门明确、有力的管理职责以及权力，但是关於风险预警工作的政策与制度未能统一，预警理念无法通过信贷政策与风险政策落实於各部门的制度以指导中信银行各部门有效开展贷前、贷中、贷後全流程预警工作的协作，自上而下的政策推行机制失灵，无法为银行有效控制风险的发生，导致中信银行信贷资产质量不佳。