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财务单据使用规范
一、“借款单”的使用规范
公司内部人员因急需借用资金（包括备用金及零星急用款），在获得领导同意借支后，可到财务部填写“借款单”借支款项，所借资金事项完结后到财务部进行核销。

外单位因业务情况需要借支或预支由集团总经理核准后另行办理。

填写借款单的要求：
1、资金性质注明是现金或支票；
2、借款理由写明是支付何种费用；
3、金额大小写统一；
4、准确填写日期；
5、收款人签字；
6、有权签批人签字；
7、财务人员签字；
注明：如果借款单已经登记入账（通过财务软件录入）则借款单要作为做账依据，不能销毁也不能退还，结清时财务人员另出具收据。

如果借款单还未登记入账（通过财务软件录入）则借款单不用作为做账依据，结清后可以销毁或退还借款人。

二、“费用报销单”的使用规范
公司员工在执行公务往来中所发生由个人预先支付或在公司已借支款项支付的日常行政费用（不包括材料、工程等非行政支出和由公司账户划款的行政性支出），具体包括办公费、生活费、招待费、差旅费、车辆行驶费用、零星行政采购等。

报销时以原始单据为依据填写“费用报销单”。

无原始单据的事实性支出填写“支出证明单”。

填写费用报销单的要求：
1、以报销人提供的原始单据为依据
2、详细写明何种费用；
3、准确填写日期；
4、金额大小写统一；
5、报销人签字；
6、财务人员签字；
7、有权签批人签字；
三、“付款审批单”的使用规范
对外申请支付材料、工程等款项或已借支款项申请核销时统一填制付款审批单，由经办人或部门申请。

填写付款审批单的要求
1、写清收款单位全称、银行帐户等相关资料，原则上不能使用现
金支付，必须通过银行转帐；
2、付款理由写明是支付何种费用（如：支付XX工程款、材料款、
租金、车辆维修费、办公用品费等等）
3、金额大小写统一；
4、准确填写日期；
5、经办人、部门负责人签字；
6、单位负责人签字；
7、财务人员签字；
8、有权签批人签字；
四、“支出证明单”的使用规范。

一般只用于无单据或凭据的费用支出、特殊性的支出。

填写要求：
1、无单据或凭据的费用支出说明原因
2、特殊性支出可不用详细说明，但必须经董事长或总经理核准。

3、大小写金额统一
五、“收据”的使用规范
在公司收到外来或员工款项的时候开收据给对方，表明已经收到该笔款项。

收据由会计保管，出纳领取并开具。

填写收据的要求：
1、客户名称必须填写正确；
2、摘要栏注明是款项由来；
3、金额大小写统一；
4、准确填写开票日期；
5、收款人签字并加盖财务章（记账联与客户联同时盖章，撕取客
户联给对方）；。