XX房地产集团公司资产管理制度
第一章总则
第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特修订本制度。

第二条集团总裁办、地区公司及下属公司行政人事部为公司资产管理部门。

集团总部、地区公司、下属公司设资产管理员，负责本单位的资产管理。

第三条集团总裁办负责对地区公司、下属公司的资产管理进行业务指导及监督。

集团相关部门定期对地区公司、下属公司的资产状况和对本制度的执行情况进行检查。

第二章资产管理范围
第四条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。

根据集团公司实际情况，公司固定资产、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定资产
1.单位价值在2000元以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品。

2.单位价值不足2000元，但主管部门指定作为固定资产管理的特殊物资。

二、低值易耗品
1.单位价值在2000元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品。

2.低值家具类、技术图书资料、工艺装饰品、办公用品（主要指优盘、计算器等）、娱乐用品等。

三、物料用品
在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。

第五条不纳入本制度资产管理范围的物品
一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查。

二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。

第三章资产管理职责
第六条资产管理相关部门职责
一、资产管理部门主要职责：
1.负责制定、修订各类资产管理制度和细则，并组织相关业务培训。

2.负责资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借的审核及处理。

3.负责建立公司资产台账，并监督指导各部门资产台账的建立及管理。

4.负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。

5.负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。

二、财务部门主要职责：
1.固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账。

2.固定资产减损、租借时提供相关折旧价值数据。

3.员工岗位变动时，确保其使用的固定资产已办理移交手续。

4.协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点。

三、资产购置部门主要职责：
1.公司的资产由执行采购职能的部门负责购置。

2.在资产购置审批表上加具相关意见。

3.凡正在使用的资产在保修期内出现故障需要维修、更换，由资产购置部门联系原供货商处理相关事宜。

四、资产使用部门主要职责：
1.部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。

部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案。

2.每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员。

3.妥善保管新购资产的相关资料，以备日后保修、维修。

4.建立部门资产台账，粘贴资产实物卡和条形识别码，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等情况及时进行更新。

5.本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门及财务部门。

6.每季度对本部门资产进行自查（包括固定资产、低值易耗品），并于该季
度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表（包括资产汇总表、资产台账）原件及电子版交公司资产管理员，复印件自留存档。

第四章资产日常管理
第七条各部门对资产要严格管理，建立固定资产及低值易耗品台账，按要求粘贴资产实物卡及条形识别码，做到账账相符，账实相符。

财务资产明细账、公司、部门资产管理台账三者同时建账，每季度定期核对，对不遵守规定的相关人员失职问责处理。

第八条资产申购流程
一、固定资产的申购流程
由使用部门填写《资产购置审批表》（见附件1），资产管理部门加具资产现状意见，交由资产购置部门进行询价议价（招标）。

完成询价议价（招标）后附上相关资料报公司领导审批，资产购置部门依据批示购买。

二、低值易耗品及物料用品的申购流程
由使用部门填写《资产购置审批表》，经部门负责人和主管领导确认后，交由资产购置部门购买。

三、共享物资统一由资产购置部门集中采购。

四、对单次购置能够实现的资产申购不得化整为零购置。

第九条资产购置验收事宜
一、资产购置后，由资产购置部门和使用部门共同验收。

二、验收合格后，财务部门根据资产资料提供资产编码。

公司资产管理员据此办理资产直拨手续。

使用部门根据资产编码粘贴资产实物卡和条形识别码后登记资产管理台账，并办理领用手续。

三、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。

第十条资产盘点
一、每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。

盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。

二、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照抽查。

盘点结果应
是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因。

三、盘点结束后，形成资产盘点报告上报公司领导，并根据公司领导批示及时进行相关处理。

地区公司、下属公司须同时将半年资产盘点报告及资产台账上报集团总裁办和财务中心。

第十一条资产调配
一、资产调配工作统一由公司资产管理部门负责。

根据各部门资产使用现状，经与部门协调，报公司主管领导签批同意后，将公司资产进行合理调配。

调配同时开具资产调拨单，资产调配双方据此及时更新资产台账，财务部门要更新财务资产明细账。

二、公司之间的资产调配工作统一由集团总裁办负责。

按照公司管理办法对集团资产进行合理调配。

三、各部门的闲置资产必须及时移交给公司资产管理部门，不得把公司资产作为后备库存。

四、因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。

第十二条资产报废
一、属自然损耗的资产由使用部门填写《资产报废审批表》（见附件2），专业技术部门给予检测意见，财务部门给予折旧意见，公司资产管理部门签署意见，按公司制度报（集团）公司领导审批。

二、经审批后的报废资产，由资产使用部门移交给公司资产管理部门，再由资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。

报废资产处置前，如有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。

第十三条资产遗失、损坏、被盗赔偿
一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。

集团公司各单位、各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。

如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。

二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批
表》（见附件）。

人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的1-3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。

三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。

第五章其他
第十四条公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外），每件资产明确到部门、责任到人。

第十五条任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、长期借用其他公司（部门）资产，因工作需要调拨的，须办理资产调拨手续。

若违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。

第十六条各地区公司须加强现场售楼部（包括样板房、示范单位）、外展场所以及安全性较差的办公场所（现场办公点等）的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。

使用部门的资产管理员必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。

第十七条售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产，由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议，报公司领导批示后，由营销部门负责实施拍卖或附送工作，拍卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门，办理资产销账手续。

第十八条物业系统公司须建立物料用品台账。

第六章附则
第十九条本制度自正式公布之日起施行，此前下发的有关规定、办法与本制度不一致的，按本制度执行。

第二十条本制度由集团总裁办负责解释，集团下属单位、地区公司严格遵照执行。