年度经营 计划编制 2 工作的总 体部署
营销中心
3、根据本年度预计销量及结构，并结合市场预期， 编制下年度整机销售预算，形成整机销售预算（包 括销量及结构、售价、收入）草案。同时，从机型 （含新品推广）、客户（市场开发）、配置车型等维 度做出必要的预算说明。
1、整机销售预算 2、配件销售预算 3、销售费用预算 4、销售回款预算
机加设备部 1、工艺部配合机加设备部编制生产设备投资与大修
动能建设部 预算。
7 生产预算 技术研发中 2、工艺部配合机加设备部编制机加二期设备投资与
心
大修预算。
工艺部 3、技术中心配合机加设备部编制研发设备投资与大
年度投资预算
.
8、编制产品研发 预算
9、编制管理费用 预算
10、编制质量管理 工作计划
发布与下 14
达
计财部 经有关领导批准后下达
年度经营预算
.
.
流程
1、召集编制工作 启动会
2、编制年度销售 预算
3、制定年度、月 份生产计划
4、制定年度、月 份物资需求计划
5、制定年度、月 份物资采购计划 和采购付款计划 6、制定年度、月 份费用支出计划 7、制定年度、月 份资本支出计划
.
编制全面预算流程
节 输入
点
责任部门
工作内容
适用表单
就年度经营计划编制的总体思路、原则、方法、以 年度经营预算编
公司经营 12 预 算 （ 草
案）
计财部 总裁班子
1、编制资金需求预算。 2、编制财务费用预算。 3、在分析、评审各分预算的基础上，综合平衡形成 总体财务预算。 4、统一编制公司经营预算。
总裁班子进行讨论。
年度经营预算 （草案）
修订意见
13 修订意见
计财部 根据总裁班子的修订意见进行完善。
年度经营预算
4、在合理预计本年度配件销售收入的基础上，结合 市场保有量及配件销售策略编制配件销售预算。
5、根据销售预算，结合营销策略编制销售费用弹性 预算。
销售预算 3 及整机库
存
制造部 物流部
根据销售预算，结合整机库存量及生产能力，编制 生产（包括改型机）预算。
生产预算
1、在对 10 月末采购成本对比分析基础上，合理预ຫໍສະໝຸດ 计本年度各机型的采购成本。
1、采购成本低减
4 生产预算
采购部
2、根据本年度预计采购成本，并结合公司的采购成 本低减目标，提交月份各机型采购成本预算。 3、根据生产预算和采购成本低减预算，编制采购资 金需求预算。
预算 2、采购资金需求
预算
1、制造成本预算包括相对变动制造成本和相对固定 制造费用预算。
5 生产预算
年度工作 预算管理委
1
及各部门承担的工作内容、编制要求、时间节点等 制工作的总体部
计划
员会
作出具体部署。
署
1、销售预算包括整机销售预算、配件销售预算、销 售费用、销售回款预算，含国内外两个市场。
2、从机型、客户、配置车型等维度对本年度 1-10
月份实际销售量及销售结构进行分析，并在此基础
上合理预计本年度的销量及结构。
制造部
2、在对 1-10 月分析基础上合理预计本年度相对变动 制造成本，并编制下年度预算。
制造成本预算
3、在对 1-10 月分析基础上合理预计本年度相对固定 制造费用，并编制下年度预算。
根据公司人力资源配置现状，结合人力资源规划， 人力资源及人力
6 产销预算 综合办公室
编制人力资源及人力成本预算。
成本预算
11、年度经营预算 （草案）
12、提交总裁办公 会讨论
13、修订
14、发布
综合办公室 修预算。
4、动能建设部编制土建工程项目投资预算。
5、综合办公室编制办公设备投资预算。
1、编制新产品开发计划
技术研发中
8 产品规划
2、编制研发支出预算
心
3、编制研发费用预算
新产品开发计划 研发支出预算 研发费用预算
1、各管理部门编制本部门管理费用预算。
2、综合办公室统一编制公司通讯费、招待费等预算。
各职能管理 3、机加设备部统一编制公司设备维修、劳动保护费
9 产销预算
部门
等预算。
管理费用预算
4、动能建设部统一编制公司基础设施维修、水电费
预算。
10 质量规划
品保部
1、 编制产品质量保障计划 2、 质量改善课题实施计划
质量管理工作计 划
11 各分预算