模型共享、降低检查分析应用门槛。
监管资料与检查项目的持续积累。
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EAST系统应用实务
监管标准化数据：
公共信息 客户信息
交易对手信息（对手、担保等）
资金业务（投资、同业、交易等，包括银行账户与交易账户） 理财业务
银行卡业务
授信业务 。。。。。。。
会计记账信息
交易流水信息 明细信息（略）
EAST系统应用原理和方法 应Fra bibliotek技术的实践过程：
系统功能 二、监管数据标准开展数据分析
“1+N”数据结构： 全量账务数据、交易数据。 机构人员数据 。 信贷、票据、银行卡、理财、投资、交易、同业等主要业务管理系统数据
信 贷 管 理 系 统
银 行 卡 系 统
票 据 管 理 系 统
风 险 管 理 系 统
员 工 管 理 系 统
理 财 业 务 系 统
会计核算与交易数据为基础
检查实例：
（一）员工违规
以户违规 代客交易 人为调账：“特种转账传票” 空存空取：钞不离柜 自办业务 冒名贷款 充当掮客 出借账户 延付贷款（挪用贷款） 员工贷款 虚增交易 “飞单”、挪用客户存款、一人多卡
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大额进出 多对一账户、一对多账户 集中开户 开户时间异常 定期存款存后转出
EAST系统应用检查实务
建设形成综合运用会计、交易、管理数据的便捷分析机制
建立采集原始数据开展检查分析的功能架构: 图形化+思路模型分析 会计全科目图形化分析：持续监测与层层定位
数据分析：关联会计、交易、管理数据，实现对全口径业务的多途径分析
监管数据标准：在提供分析数据的同时，提供银行机构对照监管数据标准， 完善自身系统架构与数据治理的工作机制，同步提升管理能力。
EAST系统应用检查分析
目 录
一、EAST系统概述 二、EAST系统功能 三、检查分析实务
EAST系统概述
背景和挑战
银行业进入大数据时代：
银行类机构核心业务系统日均交易处理量12.23亿笔，同比增长 28.33%； 核心业务系统账户数量80.14户 在线生产数据25097.99TB,在线总存储量50155.28TB,同比增长 44.09%和49.41%。
（二）同业业务
（一）借道同业科目，规避信贷管控。一是借道同业科目，以他行为通道 发放委托贷款。二是借道同业隐藏授信业务风险。将信贷业务出售给证券 公司、信托公司等通道方，由其包装成资管计划后出售给另一通道银行， 回购资管计划受益权，实际承担业务风险。 （二）借道存放同业，隐藏非标投资。将资金存入另银行，以存单作为质 押，与该私下签订投资指令，委托其购买信托计划，并承担实际风险。 （三）混用会计科目。一是非标债权资产放在买入返售其他金融资产项下 核算。二是一般性存款科目核算同业存款业务。三是应收款下投资。 （四）降低业务准入。 （五）调整指标。将同业利息收入、人为划转至手续费及佣金收入科目核 算，用以增加中间业务收入占比。 （六）突破限额管理。 （七）集中投资非标。 （八）对敲虚增业务
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EAST系统应用检查实务
（三）授信（信贷）业务
资产清收 以贷增存、以贷作保、以贷违贷 假冒名贷款：通过单个账户单日为多人还款还息 以贷入股：集中贷款与认购股东 违规担保：表外变化，保函担保上升 挪用贷款：
超短期贷款：
个贷与生产经营性贷款
常规检查分析： 总量、结构、投向、质量、期限、定价
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EAST系统应用检查实务
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EAST系统应用检查实务
资产质量 17、有不良分类为正常 18、现逾期分类为正常 19、企业分行间、不同银行间分类不同 20、单、特定企业、限制性行业企业、调控影响企业分类为正常 21、分类结果出现短期调整、跨级调整（不连续） 22、业务（票据垫款等）出现问题 23、还旧，挪用、滚动、跨行受信归还贷款 24、非应计贷款未计入不良，贷款分类为正常 25、抵质押率不足 26、未及时审批认定分类结果 27、企业评级与贷款分类出现明显不匹配 28、考核时点同行、多户企业贷款分类出现集中调整（正、反） 29、分类认定、调整授权不符合规定层级、权限 30、正常类贷款计提大比例减值准备 31、同笔贷款拆分分类 32、简化分类程序
会计数据 应用原理：以各级会计科目发生额、余额变动作为基 础数据，进行连续性分析。
特点：及时性—会计科目T+0生成 准确性—原始数据，在统一会计规则下非人工干预 全面性—覆盖所有并表机构、本外币、表内外、各级科目
“双边”、“单边”
深入性—按层级逻辑归属，实现各级科目、各级机构精确定位 普适性—适用各类型金融机构
信贷总量 1.信贷余额分析
思路简介：应用贷款管理台账类报表或贷款分户账，对截止某一时点的信贷余额进行 加总，在一定周期之内，将信贷日均余额进行连线分析，通过线图变化，查找 信贷变动异常的时点。 基础字段：贷款企业名称、贷款余额、发放机构、贷款币种、贷款类型、截至时间等 拓展思路：对异动时点贷款进行深入分析，查找异动时点贷款机构、贷款企业和贷款 类型；对信贷余额按币种、类型进行分类监测分析。
2.信贷发生额分析 3.存贷比变动分析 4.各机构网点贷款余额变化分析 5.各机构网点贷款发生额变化分析 6.授信余额、贷款合同、放款比例分析
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EAST系统应用检查实务
信贷结构
7.信贷余额区域结构 8.信贷余额币种结构 9.贷款产品类型结构
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EAST系统应用检查实务
贷款期限 10、存量贷款期限结构 11、存量贷款放款时间 12、存量贷款集中到期时间 13、贷款平均期限变动情况 14、超长期贷款检查分析 15、超短期贷款检查分析 16、集中突击放款分析
管理数据表：主要业务管理系统数据 业务台账、管控流程、其他关联业务信息
交易数据：资金走向与交易具体信息 交易对手、交易目的------
通过账号、客户号、科目等要素建立索引关联
EAST 系统功能
系统功能
一、会计全科目功能模块
组织真实数据测试 基本功能：“
查
账 ”
以银行表内外会计全科目为基础，持续监测分析各级科目主 要币种的余额与借、贷方发生额的系统功能模块。在会计科目监测分析过 程中，采集银行会计科目余额、发生额原始记录，以图形化方法进行持续 监测分析，准确发现业务异动并可进行层级挖掘。
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EAST系统应用检查实务
贷款定价 33、贷款利率实际情况分析 34、各产品实际利率情况分析 35、委托贷款利率分析 36、以贷委贷利率差价分析 贷款投向和用途 37、行业投向 38、企业类型投向 39、以贷还贷、置换他行贷款 40、挪用贷款资金作为保证金 41、以贷入股，贷款转到母公司（股东），抽逃资本
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谢谢大家
最初的“管线账点、联动核查”
管理系统确定线索、核心系统确定问题
发展到“三类数据、四级思路”
三类数据：管理数据、会计数据、交易数 据
四级思路：业务、风险、管控、合规
通过检查思路与银行数据的匹配，实现繁简相宜的检查实践
EAST系统应用原理和方法
充分应用银行机构整体关联的系统框架与数据框架
账务信息：会计全科目、分户账、分户账明细
大数据、云计算、信息化应用成为当前社会发展的新热点
背景与挑战
国内应用信息化方法开展检查分析的尝试： 商业银行内部审计 审计署 人民银行、外管局 银监会（CBRC） “无论是商业银行自身，还是其他监管部门，都在研究探索信息 化技术应用于检查分析的方式方法，这是积极面对银行业信息科 技快速发展、信息载体出现根本变化后的必然趋势”
实践中成熟一类、增加一类 推动银行系统建设与数据治理同步发展
…
…
…
三、2.0版监管数据标准化规范数据结构及修订内容 具体业务 会计信息
会计记账信息
交易信息
交易流水信息
管理信息
公共信息 客户信息 授 信 交 易 对 手 卡片信息 信 贷 管 理 信 息
检查分析实务
EAST系统应用检查实务