提 开源
高 （增收入）
利
润 额
节流
（减支出）
销售力提升 新产品研发 服务改善 交货期改善 品质保障 成本减低
失败成本降低 采购成本减低 生产效率提升
现员场工改行善为
差错率改善 Xxx改善 浪费流程消减 Xxx改善
某企业部门年度实施计划（例）
识
别 本 部 门 工 作 方
部 门 实 施 策 略
部 门 工 作 目 标
174.60%
制造费用-电费
160,000.00
123,342.41
1.30
82,180.60 148,488.90
1.806860699
139.29%
I列
OK
制造费用-维修费 25,000.00
123,342.41
0.20
82,180.60
27,984.40
0.340523181
168.00%
制造费用-包装物 20,000.00
部门经营计划
1.各工序均衡化生产 2.保持产品高性价比 3.生产效率持续提高 4.员工士气 5.安全/环保 ……
生产中心年度计划的核心指标展开
计划方向
KPI核心指标
财务中心年度计划
公司经营战略
1、销售提升与规模扩张 2、打造低成本运营体质 3、品质改良与服务改善 4、产品研发水准的提高 5、品牌宣传与口碑建设 6、学习环境建设与人才培养 7、安全管理与社会责任
实际单位费 用
费用控制率
1.384523808
181.09%
码链 123,342.41
82,180.60
35,557.16 35,583.76
99.93% 制造费用-计件工资 170,000.00
123,342.41
1.38
82,180.60
148,976.00
1.812787889
131.53%
合计 123,342.41
123,342.41
0.16
82,180.60
11,571.75
0.140808776
86.84%
制造费用-低值品 10,500.00
123,342.41
0.09
82,180.60
5,495.84
0.066875149
78.56%
Hale Waihona Puke 制造费用-燃料费175,000.00
123,342.41
1.42
82,180.60 188,188.46
更关注长期发展与规划 关注整个行业发展
管理规范、注重质量与创新
品牌建设、社会形象
为长期，愿牺牲眼前利益
培养员工、评价客观
员工努力工作，对未来充满期待与信心……
组织信仰型：
职业发展型企业（含）
富有竞争力的利益包
实现梦想的职业发展平台
员工归属感、自豪感
企业文化=宗教式思想与价值观
员工行为与思想和企业发展高度统一、主观能动性与创造性得到最大发挥……
预算耗用 材料金额
单位预 算成本
实际产量
82,180.60
实际用量
39,881.52
工单用量
40,130.68
控制率 99.38%
费用项目
预算费用 预算产量(KG)
制造费用-管理工资 94,300.00
123,342.41
单位预算费 用(元/KG)
0.76
实际产量 82,180.60
实际费用
113,781.00
2、打造低成本运营体质 ※ 材料及零部件采购成本降低 ※ 生产效率（人均产值）提升 ※ 管理费用（销售额）占比降低 ※ 销售费用率降低 ※ 低成本成品采购体系建设
4、品质保障与服务改善 ※ 客户投诉率持续降低 ※ 客户项目集成服务体制建设 ※ 安装服务标准化改善 ※ 订单交货及时率提升 ※ 各种绿色认证
1、经营计划与目标分解
企业经营管理的改善方向与建议
企业战略制定与执行的总体框架
经营理念 基本方针
事业宏图 中长期大计划
TOP管理层
战略构想 部门基本机能
年度目标\计划 部门目标
部门管理层
岗位职责
岗位目标
基层管理者
企业经营战略管理执行循环
1. 企业经营目标 2. 企业年度计划
3. 部门管理项目 4. 部门年度计划
设计 开发 系统
品质 管理 系统
采购 销售 系统
销售 管 理… …
氛围营造与全员参与 JIT/TQM/IE/QC/6 Sigma等改善工具及使用方法学习
彻底的6S管理：革新员工的问题意识和改善意识
灰色 部分 是业 务管 理系
统
3、企业的精益管理战略构成
二、方针目标管理
1、经营计划与目标分解 2、计划执行与述职报告 3、绩效目标改善机制 4、增加经营收益的方法
基于企业价值观，开发有效的形式……
形式化 导入
行事化 重复
• 案例：丰田的精益管理 1925年丰田喜一郎发明了“自働化” 1926年丰田决定做汽车，1930年提出了“JIT”
• 通过“全员改善”，追求自働化和JIT数十年不 动摇，“精益”成了丰田的核心文化。
规范化 强化
什么是精益生产
精 ：即少而精，不投入多余的生产要素 益 ：即所有经营活动都要有效益，具有经济性
82,180.60
75,438.68 75,714.44
99.64% 工资小计
264,300.00
123,342.41
2.14
82,180.60
262,757.00
3.197311696
149.21%
制造费用-伙食费
10,500.00
123,342.41
0.09
82,180.60
12,215.00
0.148636049
5. 日常事务管理 6. 焦点课题改善
7. 月度总结 8. 述职报告会
公司年度经营方针和目标（例）
参考：公司级核心指标
经营7个方针
1、持续提升销售收入 ※ 销售额提升 ※ 销售毛利（折扣率）提升 ※ 坏账金额降低 ※ 投标成功率提升
3、产品研发水平持续提升 ※ 并行开发深化缩短研发周期 ※ 零部件标准化与通用化改善 ※ 改良产品设计降低构成成本 ※ 产品规格标准化降低定制率 ※ 产品命名科学化标准化建设 ※ ……
中国企业高速成长的五大机遇
危机意识：五大要素的优势在快速缩减
阻碍企业成长的主要因素是什么？
IBM大中华区的董事长周伟昆 “做为公司领导者，最大的困难就是当公司 还不错的时候，你要说服并带领大家和你一 起变革”。
三星公司的前任总裁李健熙 “做企业，除了老婆孩子，一切都要变”.
最大的敌人是我们自己！
企业执行的主要计划
1、重点项目实施计划书：《公司经营计划》 2、各部门的执行计划书：《部门实施计划》 3、班组工作目标计划 4、岗位职责说明书 5、员工个人目标卡
持续改善 来保障
在优秀企业里，“1、2”是管理的重点！
事例：某企业经营层经营计划
经营策略与 重点课题
1、提高成本竞争力 降低零件采购成本 降低失败成本
Ø零库存 Ø零缺陷 Ø零浪费
企业变革与创新的价值远景
营 造 良 氛性 围竞 争 的 改 善
世界级优秀企业
方针与目标管理&卓越绩效管理模式
ERP系统的信息化管理及供应链整合改善
开发、生产、物流与销售系统的全面精益改善
流程优化改善
设模班 生质生
焦点课题改善
备具组 产量产
培
提案活动改善 作业标准化改善 人才教育培训
部门经营计划
成本费用控制（下降5%）
税务筹划与减税改善
政府奖励补贴申请 资金风险管理 内控系统建设与其他 财务信用改善 ……
财务中心年度计划展开工作事项
成本费用控制（下降5%） 税务筹划与减税改善 政府奖励补贴申请 资金风险管理 内控系统建设与其他
经营战略目标如何落地？
经利营润目增标长 用“计划经书营”策链略接起来 …课题
经营：从策略到实施的过程（案例）
经营理念 通过制造有魅力的商品，实现对社会贡献
经营目标：在世界高端模具市场，做到同质成本最低。
中长期目标
2009年度 销售额5亿 利润：3,500万 利润率：7% 人均产销额 100万 / 年……
2012年度 ……
经营策略
经营课题（职能任务）
实现措施
公司经营计划
部门实施计划
向
重点课题
部门实施的步骤、具体方法 资源需求
年度及月度工作报告制作
• 全、半年度实施计划
经营策略与 重点课题
部门计划实施项目
• 提高成本竞争力 降低零件采购成本 降低失败成本
• 提高产品竞争力
1、降低品质失败成本 不良批处置费降低 客户索赔金额低减
2、品质提升活动
大
日
程
目 标 值 管 理 指 标 负责人
2.289937715
161.40%
制造费用-办公费
说明
123456
55% 50%
降低率 低减率
张三 李四
计划
实施
• 月度工作报告
部门计划实施项目
月度实施内容
1、降低品质失败成本 不良批处置费降低 客户索赔金额低减
1）批量减小（500台/批 60台/批） 1）增加工序巡查频度（1次增至4次） 2）工序内防呆措施6件（见改善报告） 3）……
目 标 值 达 成 状 况 评价
保保管 效控成
育
全全理 率制本
持
管管提 提提降
续
理
理
升
升
升
低