财政学考点第一章一：财政大三大要素：P.3财政分配的主体是公共权力组织，财政分配区别于其他分配形式的根本标志财政分配的目的是满足公共需求，这决定于国家和财政产生的根源财政分配的对象是剩余产品价值。

四要素说：财政分配的形式：实物、力役、价值形式二：财政的特征：P.41、强制性：即不遵循自愿性原则，依据国家政治权力进行的强制性分配；政府行为一旦发生，参加者都要接受，无法选择：例如组织财政收入的强制性; 提供公共商品的强制性）2、无偿性：即不遵循等价交换原则。

例如：组织财政收入的无偿性——个体（直接）无偿性;提供公共商品的无偿性——整体（间接）有偿性。

3、国家主体性：财政分配由国家主持；处理财政分配关系的主动权掌握在国家手中三：现代财政学的三大理论基石：P.9公共商品理论；效率理论；公共选择理论。

四：公共商品的概念：P.15用于满足公共需求的物品。

公共商品需求是垂直相加补充：特点：消费者消费的产品数量是相同的，不同的是消费的商品的效用。

不可拒绝性，不可分割性，没有可分性和可加性，集体消费品五：公共商品的基本特征：P.15-161、消费的非排他性：受益对象范围广，一个人消费不排斥其他人也同样消费。

2、消费的非竞争性（公共商品的提供为什么是政府？——公共商品的非排他性和非竞争性特征在消费生产生的问题造成了两大后果：公共商品定价困难；公共商品供给困难。

P.31）1、由于私人不愿意或无能力提供，因此，公共商品领域存在严重的市场缺陷；2、市场缺陷的存在决定了公共商品领域是政府干预的核心，即纯公共商品通常由政府完全免费提供，而准公共商品则往往由政府和市场共同提供。

3、由于政府缺陷，公共产品的公共提供也会导致资源配置偏离最优状态，原因：政府提供的公共产品规模是否适当；政府管理成本的大小；税收效率损失的大小。

只要政府缺陷小于市场缺陷，公共提供就是合理的。

第二章一：帕累托效率和帕累托改进P.391、效率概念投入—产出；成本—收益效率是指“人尽其才，物尽其用，地尽其力，货畅其通”．2、帕累托效率：是指在既定的条件下，当资源配置使得一个人福利的改善必然使另一个人的福利受损时的资源配置状态（在不使某个人福利减少的同时，任何其他人的福利都不会增加）。

3、帕累托改善（进）：是指在一部分人福利得以改善的同时并没有使另一部分人的福利状况变坏时的一种资源配置变动。

二：市场失灵的表现：P.50-51六个方面：不能有效提供公共商品；不能有效地解决外部问题；市场竞争不完全性；市场信息不充分；收入分配不公平；宏观经济波动。

三：如何弥补市场失灵（结合第三章，政府的职能、政府的行为）第三章一：政府的特征：P.54四个方面：政府拥有政治权力；政府领导人是经由特定的政治程序产生的；政府行为的根本目标是追求社会福利最大化；政府有责任和义务为社会全体成员提供公共商品、满足公共需求。

二：政府的经济职能：P.59在混合经济中有四个方面职能：确立法律制度体系，建立和完善经济体系；促进竞争、控制外部性，提高资源配置效率；实现国民收入公平分配；保障宏观经济的稳定和增长。

（联系到市场失灵的弥补）三：财政职能的含义：P59—p60是指财政在一定经济模式下客观上固有的功能。

具体包括两个含义，其一财政职能是客观存在的，也是财政职能所固有。

其二财政职能与财政作用是不一样的。

财政职能的定位取决于政府职能的定位。

四：财政职能的三大职能：P.60-63资源配置职能、收入分配职能、经济稳定职能。

1、资源配置职能（1）资源配置职能含义：是政府在运用财政手段实现政府资源和社会资源有效率配置的功能；（2）资源配置职能原因：市场失败、自身需要、政府行为或客观影响；A、市场失败的存在弥补市场：市场缺失－提供公共商品矫正市场：外部效应、垄断、未来不确定性、信息不对称、有益物品与有害物品B、自身消耗的需要C、政策目的的需要（客观影响）（3）资源配置职能手段：预算安排和制度安排（环境性制度、制约性制度、引导性制度）；（4）资源配置职能主要内容：微观的资源配置和宏观的资源配置这包括区域间的资源均衡配置和行业、部门间的资源均衡配置（鼓励、允许、限制）——三峡工程）。

2、收入分配职能（1）收入分配职能含义：是指政府为了实现公平分配的目标，对市场机制形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。

公平的含义：是一种价值判断，主观对客观合意性的判断。

不同的人对是否公平判断不同，这种差别基于两个原因：利益（客观）与价值观（主观）（2）公平的测量:洛伦兹曲线与基尼系数Gini Coefficient (p61——p63) （3）收入再分配职能的内容:提供公共商品与劳务，调节所得、消费与财产，社会保障体系；方式：税收、转移支付、公共品（社会福利制度、分配制度、户籍制度）3、经济稳定职能（1）含义：是指政府运用财政工具和政策（变化收支规模和结构）保障宏观经济稳定运行与增长的职责和功能。

而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。

（2）经济波动原因：马克思（制度）、凯恩斯（需求）（3）经济稳定标志：A、充分就业：提倡创业，宁可我养人，不可人养我;充分就业是宏观调控的首要目标B、物价稳定：低物价可减少私人支出，增加居民可支配收入;保持物价的基本稳定，是社会总供给和总需求平衡的重要标志C、国际收支平衡：是保证国内充分就业、实现社会总供求平衡的手段之一。

五：政府失灵的表现：P.64-651、政治制度失灵；政治、制度的因素是经济过程的内生变量，政府行为和制度因素应该纳入经济学分析的框架之中2、权力滥用、预算扩张明显（表现在内部性与政府扩张）；3、成本高，浪费多，寻租普遍（公共物品供给的低效率）；4、官僚主义严重，机构不断膨胀，效率却不断下降六：政府失灵的原因：P.65-661、政府能力的有限性；表现在：有限的信息；对私人市场反应控制的有限性：对官僚系统控制的有限性；政策决定过程中存在的困难。

2、政府行为越界。

第四章一：财政支出的分类：P.70-73按政府职能分类；按经济性质分类；按支出用途分类；按财政支出的受益范围分类；按国际货币基金组织的分类方法。

（重点是第二点，按经济性质分类，购买性支出<体现资源配置的功能>和转移性支出<收入分配功能强一些>的特色及区别）移支出比重越大,财政的收入再分配功能就越强。

二：按政府职能对财政支出的分类——财政支出的结构及其变化趋势（结合那个图，变化趋势，说明近几年政府在民生方面支出的比重不断增加的必要性和合理性...）P.73三：财政支出的增长（为什么财政支出在不断增长）影响因素：经济规模的不断扩大人口的不断增长社会的不断发展政府职能范围扩张第五章一：消费支出：p83公共消费支出：指财政为满足社会公共需求用于提供公共消费性商品和劳务的支出。

它等于经常预算中的经常性支出。

特点：第一，不形成任何资产，是一种消耗性支出；第二，满足的是纯公共需求。

政府花了钱，却看不到东西二：影响一个国家一定时期行政管理支出的主要因素：P.841、政府职能的范围和相应机构的设置；政府职能的范围直接决定了行政管理支出的水平，即“水涨船高”效应2、社会经济的增长；（财力条件和职能扩张）3、内部的激励约束机制和外部监督体系。

4、另外，其他一些因素的变化。

●财政支出水平提高（引致效应）●经济制度转换期●突发事件●物价水平●经费的使用效率三：影响一个国家一定时期国防支出的主要因素：p86-p871、政治因素（国家安全形势、政治力量影响）2、经济发展水平3、经费使用效率因素4、兵员制度5、现代战争对国防的挑战6、地域因素、物价水平、技术水平四：政府投资基础设施的必要性（原因）P.88-89（自己概括，结合基础产业的重要地位，基础产业的特点）1、地位：是指社会经济活动所依赖的基础设施与基础工业2、特点：●基础性：作为共同条件的消费和投资环境，推动经济发展，促进社会公平●自然垄断性：高固定成本，长期平均成本递减、规模收益递增●混合商品的属性：排他性，但又不完全满足非竞争性●高负债率：投资规模大、建设周期长、风险大●非均衡发展规律3、原因：●市场失败：私人部门不愿、不能提供，导致已有的供给不能满足公众的需求；私人投资导致基础产业资源配置效率低下●政府能够弥补和矫正市场失败：效率与公平；政府预算约束五：社会支出的必要性：p94-p100(自己概括)主要原因是市场失灵1、（正、负）外部性；2、未来不确定性；3、信息的不对称性（医生与病患、投保人与承保人）；4、公平；5、有益物品；6、垄断：报酬递增（自然垄断）、市场准入（社会垄断）7、产权制度安排的缺陷。

第六章一：社会保障的定义：p101（这个不确定有没有，多背点没坏处~）是国家和社会为帮助社会成员克服物质生活困难，维持其基本生活条件，依据一定的法律和规定进行的国民收入再分配活动.(补充：是对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策。

社会保障支出则是指财政用于社会保障方面的支出。

财政的社会保障支出状况是和一国特定的社会保障制度联系在一起的。

)二：社会保障制度的内容：p1021、内容：●社会救济；●社会保险：是社会保障体系第二层次。

是现代社会保障制度的核心内容；●社会福利三：社会保障的功能： P.1041、社会功能（社会发展的稳定器）：包括社会补偿功能；社会稳定功能；社会公平功能2、经济功能：劳动力再生产的保护器和配置器；再分配的协调器；经济发展的调节器四：社会保障基金的筹集模式： P.105现收现付制；完全基金制；部分基金制。

五：财政补贴的含义；财政补贴的经济效应；如何合理的运用财政补贴。

P.107-109 1、财政补贴是国家为了一定的政治经济目的，无偿地对经济组织和城乡居民所实施的财政补助支出。

（从性质上看，财政补贴同社会保障支出一样，是一种转移性支出，属于国民收入的再分配。

）2、财政补贴的经济效应（1）对需求的影响：●影响消费需求的总量——增加收入，扩张需求“暗补”（或实物补贴）、“明补”（或现金补贴）对居民名义和实际收入的影响●影响消费需求结构（对消费者补贴)“暗补”将导致消费需求结构的变化●影响投资需求的总量(对企业补贴)财政对企业生产的贴补将增加企业利润，其中一部分会转化为投资需求；财政对企业投资的补贴将直接形成投资需求。

●影响投资需求结构受补贴产业投入品价格相对较低，投资需求增加，还会沿着投入—产出—投入的产业链和技术链向上下游延伸。

（2）对供给的影响：对劳动供给的影响；对资本供给的影响3、如何合理的运用财政补贴●合理确定补贴的范围和项目正外部性项目需要实行价格管制的关系国计民生的少数产品弱质产业、欠发达地区，高风险的高新产业国家鼓励出口的产品，填补国内空白的进口品和技术以及进口替代产品等●严格控制补贴的规模和标准●科学选择补贴的环节（生产、流通、消费）优化资源配置、稳定物价、配合收入分配政策第七章一：影响财政收入规模的主要因素——分析近几年我国财政收入增加的原因（自己归纳）p1141、经济技术因素:经济发展水平（包括规模、速度和经济效益等方面，这是决定因素）、技术进步2、收入分配政策和体制因素：不同体制下的政府职能和财政职能不同3、其他因素：价格因素、特定时期的社会、政治环境因素第八章一：税收的概念：P.120税收是国家为了实现其职能，以政治权力为基础，按预定标准向经济组织和居民无偿课征而取得的一种财政收入,是依法参与国民收入分配的一种财政收入形式。