三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业 管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管 理体系。
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四、财务的措施及实施
第二步、中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并 使这些体系与ERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期 目标计划完成时间2014年12月完成，大概半年时间。
5、 尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。 6、 没有财务组织架构及岗位职责说明；没有严格的人员编制。 7、 人员、团队素质参差不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，
与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。 8、 公司目前存在税务帐、内部管理帐两个账套，存在较大税务风险。
总账主管
体系
14.01 -
14.12
16.专项财务分析（营收、成 本、费用、税收、资金等）
财务部各主 管
14.01
- 17.内部往来帐务清理
14.06
总账主管
14.01 -
14.12
18.帐套管理，异常科目及数 据定期检讨清理
总账主管
14.01
- 19.合并报表，异常情况披露
14.12
总账主管
14
六、行动计划（推进表）
建立内控及分析系统
提高经营风险管控能力，为经营管理决 策提供及时、准确、系统的财务信息
7
四、财务的措施及实施
措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信 息系统的提升。
实施：财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。 第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下
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六、行动计划
重点工作项目
主要行动计划
责任部门
完善财务管理制度、会计核算制度
1.完成集团财务中心财务管理制度、会计核算制 度等初稿
建立并完善预算管理体系
2.建立预算管理体系，组织编制、审核、汇总预 算，调整、修正预算 3.编制预算执行分析报告及财务分析报告
4.完善现有ERP系统（金蝶、琅凌、阳光） 完善现有ERP系统，建立新的ERP系统 5.建立房地产销售系统、商超零售系统（与财务

内部审计：报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。

IT信息管理：IT信息环境的建设与维护；ERP企业资源系统的建设与维护。
4
二、财务的现状及挑战
1、 财务职能定位不清晰；没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程； 核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务 流程繁杂但不成体系；整体税务筹划等财务规划力不足。
筹划系统
建立完善的内控系统 、财务分析系统形成 规范、适用、高效、 成熟运作的财务管理
体系
中期财务部门建设；建 立并完善集团各行业的 ERP系统；建立各财务
系统
中远期财务部门建设； 制定符合集团需要的内 控制度；不断完善业务
流程、财务制度
财务中心各管 理组岗位分工 ；各模块的上
线使用
有效运行的内 控制度；及时 、准确、高效 的财务分析成 果；高效的执
行力
2014年12 月
2015年6月
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五、2014年财务中心重点工作项目
1、建立完善财务管理制度、会计核算制度 2、建立并完善预算管理体系 3、完善现有ERP系统，建立新的ERP系统 4、规范会计核算基础，完善管理报告体系 5、检讨、梳理并优化财务流程 6、合理进行税务筹划 7、加强IT信息的基础化建设 8、加强财会及IT团队建设

资金管理：平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据
投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端
的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。
税务筹划及税务管理：合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；
维护税企关系。

预算管理：预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。
价值最大化
F2
保持健康的 现金流
F3 完善全面成 本管理
F4 合理控制部 门费用预算
财务使命描述
围绕集团总体战略规划，结合“财务战略规划书”财务工作思路，以财务结果为导 向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，将财务管理的触角延伸到公司的各 个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。
9
以下是财务措施及实施规划进度表：
步 骤
目标
工作重点
标志
完成时间
近期
会计核算的规范化、 标准化，满足近期内 部管理，对外融资、
报税的需要
建立完善的行业会计手 册，规范基础核算制度 ；建立标准的工作流程
，严格的审核制度
内外帐数据完 整、准确；能 编制出准确的
报表
2014年6月
中期 远期
建立预算管理系统、 资金管控系统、税务
化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链 的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争 取各项优惠政策，努力降低公司税务成本 本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重 ,提高部门费用的使用效果。
系统对接）
规范会计核算基础,完善管理报告体 系
6.各行业帐套标准化、初始化设置 7.编制核算规范手册 8.完善、优化管理报告
检讨、梳理并优化财务流程
9.结合ERP实施，优化资金、资产、库存及价格管 理流程
财务中心
财务中心主 导，各部门
参与
财务部 信息部
财务部 财务部 财务部
财务部
合理进行税务筹划 加强IT信息的基础化建设
，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化 。主要工作重心放在内部管理帐 上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严 格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此编制出来的 财务报表才具准确性、有效性。近期目标计划完成时间2014年6月完成，大概半 年时间。
项目
检讨/ 梳理并 优化财 务流程
起止 时间
工作任务
14.01 20.供应商信息维护（基础信
14.12
息表、合同、报价单）
14.09 21.推进ERP终端模块的实施， - 优化子公司的资金及库存管理
14.12 方式及流程
14.03 22.结合ERP实施，优化供应业 - 务流程（如：报价评估、付款
14.06 计划及发票管理）
财务战略规划(全套)
诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意
一、财务中心职能定位
财务使命
提高赢利能力,促进
F1
主营业务持续增长 ，实现企业价值最
大化
F2 保持健康的现金流
F3 完善全面成本管理
合理控制部门费
F4
用预算
财务职能
记录/报告 资金 税务 预算 审计 IT信息
2
财务使命描述
财务使命
提高赢利能 F1 力,实现企业
财务部
财务部
14.04 -
14.06
4.完善预算相关制度、流程、 报表
财务部
建立并 完善预
14.06 -
14.07
5.2014年上半年预算检讨及 调整
各部门
算管理 体系 14.10 6.出台2015年预算方案
各部门
●
14.10
- 7.组织完成2015年预算编制
14.12
各部门
14.01 -
8.编制预算执行分析报告及财
5
三、财务中心工作目标及规划
终极目标,使命
实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以 及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公 司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业 务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效 应，实现企业整体资本的最大增值。
14.12 务分析报告
财务部
13
六、行动计划（推进表）
项目
起止 时间
工作任务
责任部门
2014年上半年
2014下半年
/责任人
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1 0
1 1
1 2
14.01 9.科目体系梳理
财务部各主 管
●
14.01 10.13年帐务数据整理
财务部各主 管
●
14.01
11.根据ERP实施方案，完成各 财务模块的基础设置
14.01 -
14.06
1、建立符合集团各行业的财 务管理制度、会计核算制度 （已完成）。 2、建立标准的业务流程、各 行业会计手册。
14.01 -
14.03
3.初步建立预算控制体系 (2014年01-2014年03月)
责任部
2014年上半年
2014下半年
门/责
任人
1
2
34
5
67
8
9
1 0
1 1
1 2
通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的 提升。
本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。
3
财务中心关键职能描述

记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收
支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成
果，定期报告并进行相关分析。
第三步、远期目标是建立完善的内控系统、财务分析系统，形成规范、适用、 高效、成熟运作的财务管理体系。为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发 展打下坚实的财务基础，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息。远期目 标的标志是公司各个系统能够在ERP各模块全面 推广上线，并正常高效运作。时间2015年6月完成，大概半年时间。实现中远期 财务规划的目标需要完成以下工作：