风险内控类试题二〇一三年五月风险内控类试题（测试时间：60分钟）单项选择题（本大题共60小题。
以下各小题已给出的4个选项中，只有一项最符合要求）1.企业建立内部控制体系的基础是（）A.风险管理B.职业道德C.目标管理D.法律法规2.单位内部审计的三大目标是（）A.工程安全、资金安全和干部安全B.工程安全、财物安全和干部安全C.工程安全、资金安全和财物安全D.财物安全、资金安全和干部安全3.属于环境的风险的是（）A.经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化B.股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化C.股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化D.股东关系、政治变化、法律监管、经营操作4.企业对风险管理进行监控的方法是（）A.持续监控B.持续监控和个别评估C.个别评估D.有效沟通5.内部控制的主体是（）A.财务部B.企业部门的集合C.审计部D.管理层6.企业内部控制的第五大体系，叫做（）A.政治对策体系B.财务对策体系C.资金对策体系D.风险对策体系7.内部控制的基础性要求是（）A.内部牵制B.控制目标C.不相容职务分离D.监督检查8.企业风险管理的第一阶段是（）A.以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理B.以“风险管理策略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理C.内部牵制阶段D.以“安全与保险”为特征的风险管理9.下列识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）A.流程图分析法B.风险清单法C.财务报表分析法D.风险因素分析法10.假账的原因不包括（）A.错误B.舞弊C.会计制度的缺陷D.货币贬值11.下列属于内部控制特殊原则的是（）A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则12.货币资金首付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批13.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制14.下列风险识别方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）A．风险度评价法B．检查表评价法C．优良可劣评价法D．单项评价法15.从内部控制的角度看，控制的开始是（）A．目标管理B．明确目标和分解目标C．授权批准D．分析内部控制要素16.通常情况下，下列控制效果最好的是（）A．事前控制B．事中控制C．事后控制D．外部控制17.下列风险中，可以分散的是（）A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革18.在内部控制结构阶段，内部控制的要素组成不包括（）A.控制环境B. 控制程序C.风险评估D.会计系统19．内部控制规范体系不包括（）A．基本目标B．基本规范C．具体规范D．应用指南20.内部控制的基本原理中的控制环节不包括（）A．控制标准的设定B．控制标准的执行C．结果与差异分析D．反馈与纠正21.风险反应中的应对方案不包括（）A．规避风险B．消除风险C．分担风险D．接受风险22.考核预算时常用的方法不包括（）A．比例分析法B．比较分析法C．趋势分析法D．因素分析法23.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A．董事会B．监事会C．经理层D．董事长24.企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（）A．合理性、合法性、时效性、高效性B.合理性、高效性C.合法性、时效性D.合理性、合法性25.( )是人力资源开发的最高目标A.人的发展B.社会发展C.企业发展D.组织发展26.（）是采购决策的最关键环节，也是最终确定供应商、签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判27.以下不属于请购与批控制原则的是（）A.计划控制原则B.预算控制原则C.政策控制原则D.审批控制原则28.企业销售业务应当关注的风险是（）A.销售不畅，库存积压B.账款回收不力C.销售过程中的舞弊D.以上都是29.以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）A.建立客户信用档案B.销售折扣和销售折让C.代销和广告宣传D.信用销售30．企业发货过程中的风险是（）A.未经授权发货或发货不符合合同约定B.可能导致货物损失或客户与企业的销售争议C.销售款项不能收回D.以上都是31.研究与开发业务的立项不包括（）A.立项申请B.评审C.研发过程管理D.审批32.工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际可能会导致（）A.难以实现预期效益或项目失败B.中标人实质上难以承担工程项目C.项目投资失控D.工程质量低劣33.下列各项中，属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业，出纳岗位设置形式的是（）A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗34.下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（）A.利用存款账户代其他单位和个人存入现金B.现金收入应于当日送存开户银行C.不得用本单位的现金收入直接支付现金D.从开户银行提取现金，应当如实写明用途35.预算控制的重点在于（）A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算36.企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为（）A.内部资金控制B.内部会计控制C.内部信息控制D.内部监审工作37.为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的（）A.经济责任制B.目标责任制C.岗位责任制D.成本责任制38.下列要素中，不属于内部控制程序的是（）A.内部审计B.交易授权C.职责划分 C.独立稽核39.下列职务中，不属于不相容职务的是（）A.授权业务与执行业务B.记录业务与审核业务C.记录资产与保管资产D.授权业务与审核业务40.在2007年的邯郸农行盗窃案中，犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是库管员，但当天查库登记簿“库管员”一栏有张强的签章。
同年3月29日的查库登记簿“库管员”栏没有任何人签章，这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素最相关。
A.控制环境B.控制活动C.风险评估D.监督41.在2007年的邯郸农行盗窃案中，库管员之间钥匙、密码的交接混乱，库房要是登记簿与实际情况不符，这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素最相关。
A.控制环境B.控制活动C.风险评估D.监督42.一天夜里，某企业的铁路专用车辆运进一批原料，但因无通知卸货，第二天货物又被原封运走，这一内部控制失范行为与内部控制中的（）要素最相关。
A.控制环境B.控制活动C.信息与沟通D.监督43.A公司计划修建一座办公楼，工程预算总造价300万元，其中，装饰工程100万元。
后该公司与建筑公司签订基建工程合同，合同及其附件写明：只将土建工程分包给建筑公司，装饰公司另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按300万元总额包给建筑公司。
该案例说明A公司在以下（）环节中未建立内部控制，或者设计了内部控制，却未有效执行。
A.合同的签订与审批职务未分离B.对固定资产构建进行验收控制C.对固定资产支出应进行预算制度控制D.对固定资产构建进行记录和入账控制44.下列选项中，符合货币资金内部控制制度规定的是（）A.出纳人员负责应收账款的记账工作B.出纳人员负责总账的登记和保管C.货币资金审批人员负责记账工作D.货币资金审批人员兼任出纳45.货币验收控制制度的核心是（）A.对订单的控制B.对购货询价、签订合同的控制C.保管人员不得负责会计记录D.保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关工作人员的经济责任。
46.未保证投资业务运行和会计记录的相互核对、控制关系、投资业务的职务分离制度规定，与投资的会计人员相分离的是（）A.投资业务的操作人员B.投资计划的编制人员C.投资的审批人员D.有价证券的保管人员47.下列各项中违反现金内部控制的是（）A.每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单B.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开C.现金折扣需经过适当审批D.每日盘点现金并与账面余额核对48.内部控制应当保证不同岗位和机构之间全责分明、相互制约、相互监督，应避免一个人对某项业务可以单独处理或有绝对控制权。
这属于（）原则。
A.重要性B.制衡C.分工与合作D.成本效益49.一个完整而严密的控制系统，最首要的任务是（）A.设定控制标准B.执行控制标准C.差异分析D.控制评价50.企业风险的最终承担者是（）A.股东B.董事会C.监事会D.总经理51.从客观方面来看，风险的定义为（）A.风险是一种机会B.风险是事件遭受损失的机会C.风险是事件发生的不确定性D.风险是一种危机52.下列不属于企业面临的市场风险的是（）A.利率风险B.汇率风险C.项目风险D.股票价格风险53.交易对方在账款到期时不予支付的风险是（）A.汇率风险B.利率风险C.商品价格风险D.信用风险54.因利率提高或降低而产生的预期之外损失的风险是指（）A.环境风险B.汇率风险C.利率风险D.商品价格风险55.下列哪项不是企业风险管理的要素（）A.降低多重和跨企业的风险B.降低经营性以外的损失C.加强风险应对决策D.调整风险偏好和战略56.有关风险管理的程序不正确的是（）A.评估风险的成本B.评估影响及发生的可能性C.降低企业面临的各种风险D.针对出现的风险制定应对办法57.制作风险评估系图属于（）A.对主要风险评估B.风险识别C.风险监察D.确定风险评级和应对计划58.风险保留不包括（）A.风险接受B.风险识别C.风险吸收D.风险容忍59.在考虑企业可能面对的行业风险是，需要考虑的关键因素不包括（）A.行业的生命周期阶段B.行业的波动性C.行业的集中程度D.行业内商品的价格波动60.可用于确定风险对企业影响的工具不包括（）A.最佳猜想定性法B.情景设计C.软件包D.决策树61.下列不属于企业对风险进行持续监察要考虑的方面有（）A.战术层面B.对必要风险的态度C.运营层面D.战略层面62.下列属于战略风险识别宏观层面内容的是（）A.进入或退出市场的决策是否恰当B.资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品C．是否护士对个人理财人员的职业技能和道德操守培训D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当63.清晰的战略风险管理流程不包括（）A.战略风险识别B. 战略风险评估C.战略风险规划D.应急方案64.下列关于战略风险管理的说法，正确的是（）A.经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一B.战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在C.风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规则D.商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训65.为科学推进全面风险管理工作，XX集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的点差问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。