一、材料的验收入库
公司对原材料设立编码，进行规范管理。

入、出库均需依原材料编码进行；由于出库涉及成本归集与核算，故还需统计成衣编码。

a.数量、品种、规格的验收。

检查这三项是否与合同、采购申请单、送货单、发票相符，然后方可以送货单上签名或盖章；如有不符，需请示采购部主管后再决定是否办理入库手续。

必要时，需使用专门的仪器进行检验，如验布机、电子磅等。

b.质量的验收。

凡是仓库能检验的由仓库负责检验,凡需要由技术部门或专门机构检验的应由技术部门或专门机构负责检验。

经相应的检验合格证明后,才能点收入库,或送到现场使用。

验收入库后即需办理登帐、打印入库单、设立物料吊牌卡等手续,并将入库单第2联与发票、送货单、验布报告等一起送交财务部门。

供应商的送货单上需详细注明购货单位名称、购货日期、货物名称、规格、数量、单位、单价、金额、送货单位名称、送货单位印章、送货人的签名等。

**布料入库的特殊注意事项：
a、货物到达仓库后，由面、里料检验人员检验并出具验布报告。

验布报告中需注明实际到达货物的数量、质量、损耗及短码情况。

采购人员根据验布报告中注明的情况，并依据合同的约定，确定是否收货。

b、仓库人员按照送货单上的数量及合同单价开一张正常入库单，入库单中注明材料名称、编码、数量、单价、单位、金额。

如有短码或损耗，则再开一张负数的入库单，冲减送货单与实际收到货物的数量差异，该单数量填负数，但单价、金额均为0。

负数入库单和正常入库单一样，皆需交采购部审查。

对短码及损耗的情况，由采购部主管或生产部主管确定其应扣款的金额后，将所有单据转至财务部。

c、入库后需部份退回的材料：
退货金额=实际退货数量×合同约定的购货单价
d、入库后需全部退回的材料：
退货金额=实际已入库金额
e、布料洗水、染色费的入账：为了正确归集物料的实际库存成本，入库后再发生的洗水、染色费用等，也应记入物料成本。

数量统一按0.01码单位入库，金额按洗水、染色的总费用入，单价以倒推的方式计算。

二、物资的保管
物资保管的基本要求是摆放科学,定量准备,质量不变,消灭差错.
物资在保管过程中,应按不同的材质,规格,性能和形状等科学合理的摆放和码堆,使摆放整齐,标志鲜明,便于存放取送和查验盘点,充分利用仓库空间。

面、里料托盘化摆放，有利于使用叉车或拖车将物资成盘成箱地搬运,提高物资保管和搬运的效率.
物资在仓库储存过程,为了保证仓库安全和防止物资变质,并按物资性能,分门另类,采取不同措施进行维护保养,做好防锈,防尘,防潮,防震,防磨,防水,防爆,防漏电等十防工作.
在物资保管过程中,还必须建立和健全帐卡档案,面料在验布后必须设立面料吊牌卡，以及时掌握和反映产、需、供、耗、存的情况,发挥仓库的耳目效用,发现某些物资接近最低储备时,要通知采购部组织进货,发现超储积压要报告总经办及时处理.
三、物资的出库
a.生产部按照生产计划填写《领料申请单》，简称申请单，注明所领材料的编码、名称、申领数量、颜色、用于成衣款式编号、加工单位等，经生产主管审核并签名后交仓管员。

仓管员依据批签的申请单发料（若为领面料，还需要核对唛架表），并按实际出库的数量打印《出库单》。

领料人在《出库单》上签名确认。

b.《出库单》分二联：第一联交生产部物料员做成本核算表（此联需附申请单）；生产部物料员做完成本核算表后，将出库单交给财务部；财务部则检查单号的连续性与合理性；第二联仓库留存备查。

c.统计员按实际进、出数量及时录入电脑。

已经领出的材料如需要退仓，须开具负数的出库单冲回，方法同开具正数出库单一样（数量、金额为负数）。

d.对于零星剪裁板布及配片，可以平时只依据申请单发料，每周或每月分类进行汇总后再统一开具出库单。

周或每月分类进行汇总后再统一开具出库单。

四、对账
a.仓库必须定期和不定期进行账证、账实的核对工作，做到及时发现问题并更正之，令账目与实物相符，以随时反映库存的情况。

b.仓库月初3号前打印上月的面、辅料之进、出、存等资料，提供给财务部结账。

五、财务部相关帐务的处理
a.根据入库单做原材料的入帐和冲帐。

b.经公司采购主管审批确定后的短码及损耗之D/N，应扣除供应商的货款，金额较小冲制造费用，金额较大则冲存货成本。

六、参考
1、原材料编码规则表
2、生产部主管名单：李春生、杨庆文、张永友；计划员名单：吴家福、杨冬林。