计算题
一、资本充足率
表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数
表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数
实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到 8%以上，其中核心资本至少要占总资本的附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的 1.25% ，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50% ，即一级资本比率不应低于
50% 。
4% 。
例题 1
表内加权风险资产总额
=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5 （万元）
表外加权风险资产总额
=150*100%*20%+300*50%*100%=180 （万元）
加权风险资产总额 =1027.5+180=1207.5 （万元）
因为总资本充足率 =100/1207.5*100% ≈8.28% ＞8%
所以，该行的资本充足。
《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求
1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：
核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%
＝核心资本 / （信用风险加权资产＋ 12.5 ×市场风险＋12.5 ×操作风险）×100%≥4%
2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100% 。
总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/ 风险加权资产×100% ＝（核心资本＋附属资本） /（信用风险加权资产＋ 12.5 ×市场风险＋12.5 ×操作风险）×100% ≥8%
其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50% ，
例题 2按已知某银行的核心资本为67.5 万美元，附属资本为30 万美元，信用风险加权资产为875 万美元，市场风险的资本要求为 10 万美元，操作风险的资本要求为20 万美元。
请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
总资本充足率 =（ 67.5+30 ）/ （875+12.5*10+12.5*20 ）*100%=97.5/1250=7.8%＜8%不足
核心资本充足率 =67.5/ （875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4%充足
已知某银行的核心资本为67.5 万美元，附属资本为30 万美元，信用风险加权资产为875 万美元，市场风险的资本要求为10 万美元，操作风险的资本要求为20 万美元。
请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
二、持续期（流动性）327
只记上面两个公式即可（其中P 就是市场价格）
贷款利率
客户利润分析模型的应用：
1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8 ％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。
甲客户本年度第一季度的账户活动： 1 月 1 日～ 3 月 31 日
贷款合同： 500 万元上限的循环使用贷款承诺
贷款利率：该银行的90 天定期存款平均利率＋ 4%
服务费：贷款承诺上限的0.125%
补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的3%
账户活动：活期存款成本3039
电子转账724
工资发放4500
存款和贷款额
平均贷款额4400000
贷款利率12.00%
贷款年管理费率0.70%
贷款年风险费率 1.00 %
平均存款额174516
平均托收中现金60112
法定准备金率10.00%
存款收益率 5.80%
加权平均资金成本率8.55%
利用表中的数据：
①假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10% ，试计算达到目标利润所需的贷款利率。
②假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率（在本题中，贷款利率不再是表中的 12% ，而是一未知数）。
2．假定某工商企业向银行申请一份期限为 1 年、限额为 700 万元的循环使用贷款，申请者和银行没有其他任何业务往来关系，银行预
计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75% ，账户存取款等的成本为68000 元；贷款管理费和风险费是实
际贷款额的 1.3% ，贷款的 7%由银行资本金支持，其余的93% 则由银行负债来支持，加权平均资金成本为10% ，银行资本的税前目标
收益率为 18% ，预测的存款收益率为 6% 。
银行为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下，要实现银行既定的目标利润，
贷款利率为多少？
①方案一要求借款者按贷款限额的4% 和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0.125% 。
②方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0.25% 。
⒈解：
原题中的问题与例题的解题思路相同，可参考例题。
⑴设达到目标利润所需的贷款利率为x，则：
①账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）：
法定准备金 =282000 ×10%=28200 （元）
可投资金额 =282000 －28200=253800 （元）
投资收入= 253800 5.8% 90 365 3630(元 )
服务费收入 = 5000000 0.125% 90 365 1541(元 )
贷款利息收入 = 4400000 x 90 365
账户总收入3630 1541 4400000 x 90 365 5171 1084931.507 x 。
②账户总成本：
∵活期存款成本＝3039 元；
电子转账＝ 724 元；
工资发放＝ 4500 元；
贷款成本＝贷款管理费 +贷款利息成本＝ 7595+92762 ＝100357 （元）；
∴账户总成本＝3039+724+4500+100357＝108620（元）。
③目标利润 = 4400000 10% 18%90 365 19528.76712（元）19529（元）∵只有①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，
∴5171 1084931.507x 10862019529
∴x11.36%
可见，达到目标利润所需的贷款利率为11.36 ％。
⑵设达到目标利润所需的贷款利率为 x，则：
①账户总收入：平均存款额： 174516 元；
托收中的现金：－ 60112 元；
实际存款额为： 174516 － 60112 ＝114404 （元）；
法定准备金 =114404 ×10%=11440 （元）
可投资金额 =114404 －11440=102964 （元）
投资收入
=102964 5.8% 90 365 1473(元 )
服务费收入 = 5000000 0.125% 90 365 1541(元 )
贷款利息收入 = 4400000 x 90 365
账户总收入
1473 1541 4400000 x 90 365 3014 1084931 .507x 。
②账户总成本：
账户总成本与例题相同为 119469 元。
③目标利润
= 44000008% 18% 90 36515623（元）
∵只有当①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标，
∴3014 1084931.507x 11946915623
∴x12.17%
可见，达到目标利润所需的贷款利率为12.17 ％。
⒉解：
⑴账户总成本：
∵存取活动成本：68000 元；
贷款管理费和风险费为7000000 75% 1.3% 168250 (元 )
贷款资金的利息成本7000000 75% 10% 1 525000(元 )
∴账户总成本
68000 68250 525000661250（元）
⑵目标利润＝7000000 75％7% 18%1＝66150（元）
⑶账户总收入：
账户总收入＝账户总成本+目标利润＝ 661250+66150 ＝727400 （元），其中：
①方案一的收入包括：
承诺费收入7000000 0.125% 1 8750(元 )
补偿存款的投资收入7000000 4% 1 75% 6% 1 490000 6% 29400(元 ) 实现目标利润所需的贷款利息＝727400 －8750 －29400 ＝689250 （元），
实现目标利润所需的贷款利率：
②方案二的收入包括：
承诺费收入7000000 0.25% 117500(元 )
补偿存款的投资收入0(元 )
实现目标利润所需的贷款利息＝727400 －17500 －0＝709900 （元），
实现目标利润所需的贷款利率：
证券投资业务
1、复利表达的收益率
2、应税证券与减免税证券收益率的计算题（见课本175）
3、含息票证券的收益率和价格（见课本174 ）。