文件编号：ST-CW-011-A 实创家居装饰集团有限公司
材料成本核算流程
密级：公开
财务部崔世红编制
为进一步提高财务部结算处成本核算人员对成本核算工作的准确度，及时进行材料成本审核，保证财务信息的及时性、准确性、完整性。

2.范围：
本流程适用于实创集团各家装子公司。

3.名词解释：
3.1对账单：指供应商提供的真实有效的送货凭证。

4.职责
4.1结算处：负责材料成本对账、审核、汇总工作。

4.2会计处；负责材料成本账务录入工作。

4.3财务总监：负责供应商结算的OA系统付款审批。

4.4总裁；负责供应商结算的OA系统付款审批。

4.5材料部：负责供应商付款计划。

5．引用文件
暂无
6．流程图
7.1 材料成本审核：
7.1.1接收材料报账单
结算员每周五接收供应商报送的《对账单汇总表》和《实创装饰集团专用单据》，审核《对账单汇总表》是否为公司统一规定格式；《实创装饰集团专用单据》是否有项目经理、供应商代表签字，是否加盖供应商公司印章。

报账日期是否在材料配送完成后一周之内。

7.1.2审核
供应商报送的《对账单汇总表》和《实创装饰集团专用单据》与业务系统《配货单列单》信息进行核对，核对的主要内容包括：配送产品单价、产品规格、套餐类型、配送数量，同时结算员还应对工长结算单价按《工长结算价计价标准》进行审核，无误后，填制支出单凭证报结算主管审核。

7.1.3主管审核
结算主管收到结算员填制的支出单，与业务系统《材料商结算》本周汇总信息进行核对。

若金额一致，则审核确认通过。

7.1.4汇总
结算主管对审核无误的支出单进行汇总，编制《供应商周材料汇总表》。

7.1.5供应商对账
结算处每周五将《供应商周材料汇总表》报给会计处执行《财务报告流程》，每月末会计处出具《供应商应付账款余额表》与结算处编制的《应付款明细表》、供应商每月月末出具的与我司的往来对账表进行核对，保证账实相符。

7.1.6供应商货款结算
结算处主管将《供应商周材料汇总表》报至会计处执行《财务报告流程》的同时还应每周五报至材料部，材料部执行《供应商货款结算流程》，并于下周一将《供应商付款明细表》交到结算处。

7.1.7结算处复审
结算处接收到材料部编制的《供应商付款明细表》后依据与供应商签署的供货协议中押款标准和公司的资金情况对《供应商付款明细表》进行审核确认。

7.1.8审批
结算处按照审核无误的《供应商付款明细表》编制供应商付款支出凭证，并报财务总监、总裁审批。

7.1.9付款
结算处应于每周三将审批过的供应商付款支出凭证转至出纳处付款。

8. 培训及监督机制
8.1培训：启用本流程时，由结算处主管对所有结算人员进行培训，同时要求所有结算人员熟练掌握与本人相关的所有流程，对于新入职的结算人员，由本部门老员工进行培训指导。

8.2监督机制：结算处主管每周五审核每个材料结算员填制的付款支出单及后附材料明细表，保证核对的及时性；财务经理每周抽查材料结算员材料核对的准确性，填制《财务流程监督表》。

10. 相关记录
10.1配送单
10.2支出单
10.3周材料汇总表
10.4供应商应付账款明细表
11. 文件发放范围。