集团公司严禁设立“小金库”管理规定
第一章总则
第一条为加强集团公司内部管理，规范党员领导干部从业行为，严肃财经纪律，增强法制观念，强化财务管理，加强党风廉政建设，防止国家和企业资产
的流失，根据《会计法》和集团公司有关规定，制定本规定。

第二条集团公司所属各级单位、机关部（处）室违反本规定的，适用本规定。

第三条查处私设“小金库”违纪行为，应当事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、手续完备、程序合法。

第二章“小金库”的界定
第四条凡违反国家财经法规及有关规定，侵占截留国家和企业收入、未列入本单位财务部门账内或未纳入日常财务管理、私存私放的各项资金，均属“小金库”。

第三章监督检查
第五条建立“小金库”日常举报制度。

集团公司在纪委监察部、审计处分别设置3982183、3981779日常举报电话。

各单位也要设立并公布举报电话，接待举报。

第六条集团公司各级纪委、监察、审计、上级财务部门要加强职能监督，做到惩防并举。

第七条各单位审计、财务部门必须定期或不定期对本单位各种发票、收据的管理情况、制度的执行情况进行检查和完善，从源头上遏止和防范“小金库”的发生。

同时，发现有“小金库”问题或线索时，应立即向集团公司纪委监察、审计、财务部门报告，并协助查明原因。

第四章奖惩
第八条对根据具体举报人举报的线索检查出的“小金库”，给予举报人按“小金库”入库金额的2％，一次性最高不超过2万元的奖励。

第九条检查出的“小金库”，可按入库金额的2％报批奖金，奖励在此
项工作中有贡献的人员。

第十条上述奖励由集团公司财务部或基层单位提出报告，经集团公司纪委监察部签署意见，集团公司领导审批，费用由集团公司负担。

第十一条经济处罚
一、凡违反本规定设立“小金库”的，其余额一律没收有关财务部门；“小金库”收入发生额在2万元及以下的、2万元以上不足5万元的、5万元以上不足10万元的、10万元及其以上的，对单位分别处以5千元、1万元、2万元、lO万元的罚款，对主要责任人和直接经办人分别处以2千元、4千元、6千元、
1万元的罚款，对一般责任人分别处以l千元、2千元、3千元、5千元的罚款。

二、对应收缴的“小金库”余额和对单位的罚款，由纪委监察、财务部门划收；对个人的罚款直接从本人年收入或工资中扣除。

收缴款项和罚款收入做“营业外收入”处理。

三、对“小金库”收支发生额必须按财务规定进行处理，需补充税金的，必须补交。

被罚款单位做“营业性支出”处理。

第十二条纪律处分和组织处理
一、凡违反本规定设立“小金库”的单位或个人，无论金额大小，其主要责任人（包括参与研究者）和直接经办人是领导干部的给予撤职处分，是一般工作人员的，予以开除留用处分或予以解除劳动合同；
二、对设立“小金库”的责任人中，是中共党员的，同时根据《中国共产党纪律处分条例》和有关党内规定，按照党员违纪案件查处。

三、对参与私设“小金库”的具有会计、经济等技术职称的责任人员，可以依据情节轻重，同时给予解聘技术职务，取消任职资格，调离岗位的处理。

第十三条有关规定
一、凡个人决定设立“小金库”的，决定者为主要责任人；集体研究决定设立“小金库”的，单位主要领导（包括参与研究者）为主要责任人；直接记录“小金库”账目或经管钱物的为直接经办人。

集体研究时，有文字记录提出反对意见
或向上级反映情况的，不作为责任人。

二、凡涂改、伪造、故意销毁有关设立“小金库”凭证、单据、账簿的，阻挠、抗拒检查的，授意、指使下属或向上级提议、策划设立“小金库”的，一经查实，加重处分，直至移交司法机关，追究法律责任。

三、对设立“小金库”的处理，按照干部管理权限，分别由各级党政、纪委负责做出。

涉及经济处罚的由集团公司各级财务部门负责下达和执行。

四、构成贪污、挪用、行贿受贿等犯罪行为的，移交司法机关处理。

五、处理以“谁清查、谁处理”的原则进行，但处理结果要报集团公司备案。

第五章附则
第十四条各级领导以及检查“小金库”的具体人员，要严守秘密，注意保护举报人。

对泄露举报人的，要给予严肃处理。

第十五条本规定自下发之日起执行。