商业银行资本金构成分析
2015218229 柏悦15-经济学-2班
1.建设银行、农业银行、工商银行资本金构成
项目建设银行比例农业银行比例工商银行比例核心一级资本：
实收资本250,011 14.01% 324,794 21.00% 356,407 16.75% 资本公积132,800 7.44% 98,773 6.39% 151,998 7.14% 盈余公积175,445 9.83% 115,135 7.44% 205,021 9.64% 一般风险准备211,134 11.84% 198,305 12.82% 251,349 11.81% 未分配利润784,164 43.96% 496,201 32.09% 940,237 44.20%
少数股东资本可计
4,069 0.23% 93 0.01% 3,164 0.15% 入部分
其他798 0.04% 5,382 0.35% -21,640 -1.02% 核心一级资本扣除项目：
商誉2,752 0.15% - - 9,001 0.42%
其他无形资产（不含
32,083 1.80% 2,677 0.17% 1,477 0.07% 土地使用权）
对未按公允价值计
-150 -0.01% - - -4,618 -0.22% 量的项目进行现金
流套期形成的储备
对有控制权但不并
3,902 0.22% 4,976 0.32% 5,700 0.27% 表的金融机构的核
心一级资本投资
其他一级资本19,741 1.11% 79,904 5.17% 79,794 3.75% 二级资本214,340 12.02% 235,566 15.23% 178,292 8.38% 核心一级资本净额1,549,834 86.88% 1,231,030 79.60% 1,874,976 88.13% 一级资本净额1,569,575 87.98% 1,310,934 84.77% 1,954,770 91.88% 资本净额1,783,915 100.00% 1,546,500 100.00% 2,127,462 100.00% 表1建设银行、农业银行、工商银行资本金构成（数据来源：相关年报）
单位：人民币百万元
图1 建设银行、农业银行、工商银行资本金比较（数据来源：相关年报）
单位：百万人民币由以上数据可以看出，在三家银行一级核心资本中，占比最高的均为未分配利润，建设银行与工商银行比例均约为44%，农业银行比例约32%，三家银行实收资本占比最小的是建设银行，其次为工商银行，最高为农业银行。

由以上图表可以看出，在核心一级资本净额、一级资本净额及资本净额上，三家银行数值由高到低分别是工商银行、建设银行、农业银行，但从二级资本额来看，工商银行低于建设银行及农业银行。

2.建设银行、农业银行、工商银行资本充足率
建设银行农业银行工商银行国内最低监管资本要求核心一级资本充足率12.98% 10.38% 12.87% 5%
一级资本充足率13.15% 11.06% 13.42% 6%
资本充足率14.94% 13.04% 14.61% 8% 表2 建设银行、农业银行、工商银行资本充足率（数据来源：相关年报）
图2 建设银行、农业银行、工商银行资本充足率（数据来源：相关年报）三家商业银行资本充足率均达到国内最低监管资本要求，工商银行及建设银行在核心一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率上较为接近，而农业银行略低。

商业银行资本金可以吸收意外损失，消除银行的不稳定因素，保证正常经营。

由此可以看出三家银行中农业银行风险高于工商银行及建设银行。

从其数值上可以看出，中国国有商业银行一级资本率和资本充足率差别较小，而发达国家一级资本率占核心资本率比重较小，这是因为发达国家商业银行筹资方式灵活多样，拥有充足的附属资本，与其相比，我国国有商业银行资本金募集渠道过窄。

我国国有商业银行的资本金并不算少，但其中附属资本占总资本比重过低，而单单靠充实核心资本来提高资本充足率是十分困难的，因此只有着眼于提高国有商业银行的附属资本，才能保证商业银行资本金可持续增长。

3.资本充足率过高或低于监管标准对商业银行的影响
商业银行可以运用金融杠杆来获得存款，其成本与通过其他方式获得资本或融资要低得多，因此在其经营管理中优化资本配置，防范商业损失等风险，保护存款者和一般债权人利益不受损失非常重要，而资本充足率是反映商业银行资本构成的重要指标。

若商业银行资本充足率过高，可以降低风险，保护存款者及一般债权人利益，但对银行来说，资本充足率过高表明其金融杠杆利用不充分，资源配置效率不高，影响商业银行利润及经营成果。

若商业银行资本充足率低于监管标准，表明其过于利用金融杠杆，对商业银行来说可能能带来较高的利润，但其风险较高，不利于保障存款者及一般债务人利益。