《最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定》
以金融机构核押的存单出质的，即便存单系伪造、变造、虚
开，质押合同均为有效，金融机构应当依法向质权人兑付存单所记
载的款项。
（三）印鉴卡、印模
作用 风险
宁波银行上海分行客户经理与犯罪嫌疑人A互相勾结，以高息 诱骗企业至该银行开户。2009年3月9日，银行客户经理与犯罪嫌疑 人A指派社会人员B陪同该企业财务人员到银行办理开户手续。
（一）现金和重要空白凭证 1、重要空白凭证和现金的调拨 2、重要空白凭证作废和注销 3、重要空白凭证遗失的风险 4、查库的重要性
1、现金调拨当日入账重要性 余姚傅峥嵘案。
调拨入库可换人。
现金交接登记的手续 普陀吴广案。
2、重控作废和注销
重控作废引起的纠纷：
➢ 姚奇案
因注销引起的纠纷
当时因缺少法人授权书而无法办理开户，柜面人员对营业执照、 法人代码证等原件进行了复印，其复印件留存银行。此时客户经理 将该企业财务人员调离柜面，开户柜员就将整套开户材料交给了该 名银行客户经理。随后客户经理就将整套资料交给了犯罪嫌疑人B， 而B某利用企业预留印鉴卡刻制了企业公章、法人章等印鉴，重新 制作了印鉴卡并将其与企业原印鉴卡进行了调换。
始兴工行行长李杰出具保证书，写明：此存单真实有效，可抵押， 不挂失，不提前支取，到期我行保证无条件兑付本息。加盖始兴工 行公章（私刻），并由行长签名。
后确认两张存单由行长李杰虚开。存单上的业务印章当时尚未启用， 被李杰编造理由骗取该印章伪造存单，存单上的私章真实；存单的 原空白凭证为始兴工行存单的连续号码。
（二）印章管理
印章管理的风险提示（银监发【2009】164号）
（1）公章的保管和使用，必须坚持“双人入库保管、事先 审批登记、双人监督用印”。机构负责人不得掌管公章。
（2）业务用章和日常办理业务的个人名章只能在营业场所 使用，并用于规定的业务，相关人员必须按照规定范围使 用，随用随盖，不得预盖，不得借于他人。
二、存款业务
（一）开户的真实性 （二）免填单的使用范围 （三）取款和销户时的审查 （四）错账处理 （五）挂失业务 （六）存单核押 （七）查询、冻结、扣划 （八）存款对账
（一）开户的真实性办理人 来自明资料 预留印章2003年8月1日，某银行某市分行公司部客户经理彭XX挪用 银行资金440万员案。
营业网点要安装远程监控设备，严格监督柜员印章使用和 业务操作。
各类业务用章在营业终了，必须随现金入库保管。
（3）严格登记制度。
案例：
1997年1月21日，黔西建行与金都驼鸟公司签订借款合同，发放贷 款1000万元，用始兴工行两张储蓄存单共计1500万元设定质押。
黔西建行找存单出票行始兴工行，告知质押情况，并核实存单真实 性。
信用社柜面业务操作风险防 范
引言
合规是永恒的主题
➢ 巴林银行案
巴林银行倒闭案与会计业务风险管理 存款和支付结算合规操作培训\巴林银行倒闭案.doc
培训内容
一、重要物品管理 二、存款业务 三、结算业务 四、柜员管理 五、操作习惯的培养
一、重要物品管理
（一）现金和重要空白凭证 （二）印章 （三）印鉴卡、印模
3、重要空白凭证遗失的风险
遗失的烦恼！
➢ 嘉善、浦江等地遗失案
4、查库的重要性 换人复点和超过库存额度远程授权的重要性
案例：山东建行员工挪用资金案
案例：河北盗库案
2008年5月16日，中国农业银行邯郸分行金库被盗案相关人员邯 郸分行原副行长张希仲因犯有国有企业人员失职罪，被河北省邯郸 市丛台区人民法院一审判处有期徒刑3年，缓刑5年。 被告人张希仲在担任农行邯郸分行副行长、被告人安长海在担 任农行邯郸分行现金管理中心副主任、被告人李艳霄担负直属营业 部金库的查库职责期间，邯郸农行现金管理中心金库管库员任晓峰、 马向景于2007年3月中旬至4月14日先后从金库中窃取现金5000余万 元，用于购买彩票。在此期间，被告人张希仲未能严格履行查库职 责。2007年3月，中国银行业监督管理委员会邯郸监管分局针对邯 郸农行存在的问题，向农行邯郸分行发出了《现场检查意见书》， 要求邯郸农行进行整改，张希仲作为主管副行长未对其分管的中心 金库组织整改；被告人安长海未能严格按照《中国农业银行邯郸分 行现金管理中心工作岗位设置及岗位职责管理办法》的规定，履行 对现金管理中心金库每月查库一次的职责；被告人李艳霄负责金库 查库工作，其未能严格按规定履行对金库的查库职责。
2007年4月12日17时30分，任晓峰对程红英谎称其一个朋友是 直属营业部的大户，要存95万元，程红英以快下班无法清点为由予 以拒绝，但在任晓峰提出由现金清点中心替营业部收款后，被告人 程红英表示同意，并填了一份95万元的缴款单给了任晓峰。程红英 在未见储户、未审核存款人的有效身份证件、未收取现金的情况下 授权柜员办理了95万元的存款业务，并让任晓峰代替储户在存款凭 条上签名确认，使任晓峰、马向景用金库款购买彩票的行为得逞。 被告人张希仲在担任农行邯郸分行副行长期间，不履行和不正 确履行职责，其行为已构成国有企业人员失职罪；被告人安长海不 尽职责，使任晓峰、马向景在此期间从农行金库窃取巨款的行为未 被发现，其行为已构成国有企业人员失职罪；被告人李艳霄构成国 有企业人员失职罪。被告人程红英构成国有企业人员滥用职权罪。 依照《中华人民共和国刑法》有关规定，邯郸市丛台区法院以 国有企业人员失职罪判处张希仲有期徒刑3年，缓刑5年；判处安长 海有期徒刑3年，缓刑5年；李艳霄、程红英被判处免予刑事处罚。
次日，B某冒充企业财务人员，伙同客户经理来补交法人委托 书，办理开户。因B某第一次陪同该企业财务人员来办理过开户， 柜员确信其为企业人员，虽核实其身份证件后发现与授权委托书不 符，仍然为其办理了开户。
3月11日银行完成开户处理，同时犯罪嫌疑人购买了支票，本 票等空白凭证。
之后犯罪嫌疑人A某再指派B某利用偷换的印鉴骗划企业资金。 在短短三日之内盗走企业资金2751万元。