财务精益管理手册
第一版
目录
1、财务组织结构图
2、财务岗位工作职责
3、财务岗位员工工作流程
4、财务管理制度
5、财务精益管理应用表格
1、财务部组织结构图
2、财务岗位工作职责2.1 财务总监岗位职责
2.2出纳员岗位职责
3、财务岗位工作流程
3.1财务岗位工作流程与标准3.1.1会计工作流程与标准
3.1.2财务会计工作流程与标准
4、管理制度与规定
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

一．加强现金管理
1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时
查明原因，报单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不能坐支现金，一切开支必须从备用金中支付。

4.不准私人挪用，占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或存放现金（限额1万元以上）时，需要由两名人员共同
前往。

6.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财务不得存放入内。

7.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

8.出纳员不许严格遵守执行上述各条规定。

二．银行存款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和一般账户的开户和公司各
种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关结算
管理制度。

3.作废的银行支票又出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票，转账支票），
银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，委托收款（限于水费，电费，电话费结算），除上述结算方式外，其他不予适用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳员应及时将公司银行存
款明细账与银行对账单逐笔进行核对。

于每月末做出银行余额调节明细表。

7.银行出纳员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知
责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。

造成的账账不一致，应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用
途，使用单位，金额，支票号等。

三．往来账款的管理
1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由
财务部做好账务处理，编制会计记帐凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的
会计账簿，同时要每月月底与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款，采购借款，各部门备用金应于业
务发生后及时报销，每月月底进行清账。

3.应收账款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行账务处理，登记相
应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对一致。

4.结算货款：每月5日与10日与结款单位核对并开具发票，每月10日与15日付款。

（特殊情况执行董事审批）
四. 报销管理制度
1 报销人或请款经办人，按照公司的财务管理规定，自行填写报销请款单（报销请款
单后自行粘贴发票）或付款凭证，认真，如实的填写款项内容与款项金额，最后签字确认。

2 部门负责人审核报销单据或付款凭证的请款原因和金额，确认无误后签字确认。

部
门负责人对审核无误的报销申请单或付款凭证进行登记，月末汇总本部门的全部支出后，与财务进行对账。

3 部门负责人按各部门的预算总额批款，对超出预算或不在预算范围的请款要及时了
解原因。

一定数额以上的由总经理签字确认，一定数额以下的由副总经理签字确认。

4 会计对发票，入库单，合同或协议进行一一对比，登记，审核数据的真实性和准确
性。

核对总欠款，已付款和应付账款的金额，并做好相应的核帐记录。

对审核无误的凭证签字确认。

5出纳负责查验所有签字人员是否齐全，手续齐全则按公司规定时间及时支出，要做到谨慎细心，按照请款金额付出，不要多付或少付，给公司和个人造成损失。

五. 成本，费用管理
1.成本，费用定额管理。

年初，公司应根据各区域的销售，成本费用情况进行保本分
析，对公司制定销售，成本，费用定额指标。

包括成本，利润，工资，租金，水电，运输费等进行各项目指标预算，按预算制定每月的各项财务指标。

经考核能够完成目标任务给予奖励，否则给予相应的处罚。

2.存活管理。

对库存商品按一定标准进行分类，分A.B.C三类。

3.采购管理。

根据季节，销路好坏进行库存商品的采购。

滞销产品则给予及时降价处
理，保证最低的库存数，不挤压库存商品。

加快库存商品流动速度的周转。

六. 财务内部审计和稽核
财务部建立后，首先明确了各岗位的职责，定岗定责。

然后建立内部稽核制度，其应作为财务部基本制度之一加以认真对待和实施。

1 所有人员必须持有会计从业资格证。

一的会计制度追究原因并写出书面文件向公司汇报。

3 凡财务人员对公司的会计资料和商业秘密负有保密的义务，一经发现因个
人原因泄漏公司机密，公司将马上开除。

4 会计人员调动工作或离职，必须由总监监交，交接人员与接管人员双方签
字确认，无第三方在场或无签字移交视为不交。

5对个别阻碍财务人员正常工作和给财务人员带来不利影响的人员和事件，可以通过公司协调并予以解决。

6 发现财务人员有违反会计法规的行为的，不依法履行职责的，可降级，撤
职或开除。

构成犯罪，将依法追究刑事责任。

5、财务精益管理应用表格
5.1仓库办公室物料/公司产品盘点表
本管理手册至2014年3月1日起生效执行。

随公司发展，将不断完善。