财务精益管理手册第一版目录1、财务组织结构图2、财务岗位工作职责3、财务岗位员工工作流程4、财务管理制度5、财务精益管理应用表格1、财务部组织结构图2、财务岗位工作职责2.1 财务总监岗位职责岗位名称财务总监签订日期 2010年月日财务总监库管出纳采购会计直接上级总经理直接下级会计、出纳、仓库保管员、采购员岗位提要应精通会计制度、税法、财务核算及管理知识，对公司财务进行全面而高效的核算管理，其基本任务是及时准确的进行会计核算工作，定期编制财务报告。

岗位职责1）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。

协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。

2）负责编制记账凭证，保证记账凭证的科目列支的合理性和金额列支的正确性，做到内容真实，帐帐相符，帐物相符，帐表相符。

3）负责固定资产的核算，掌握其增减变动的情况，并按规定提取折旧。

4）认真执行国家统一的会计制度，不提供虚假的财务会计报表和报告，每月31日前编制月报表，并向公司提交月报表。

对当月账务处理中发现的异常情况通过明确的文字说明。

5)负责每月的帐证整理，装订和财务文件的管理，保证财务资料的完整，真实，准确，年末归档。

6）审核付款的真实性和合法性。

对费用的审核要注明经办人，所属部门，用途，实际报账金额和发票。

对所有的请款人员要注明合同总额（货款总额），已付金额和欠款余额等。

严格把住资金关，按规定审核报账凭证，控制费用和成本的支付。

所有的收款，付款必须对比销售合同，购货合同，并作出明确的标识，有任何异议或者误差都不得私自处理，必须及时向公司汇报。

7）每周定时向总监以邮件形式汇报当周现金银行帐，应收账款，应付账款，管理费用，销售费用。

8）每年至少两次对公司的流动资产及固定资产的盘点，清查中产生的情况以书面形式向公司汇报后作出相应的处理。

9）负责应收账款，应付账款的账龄分析和管理，加速流动资金的周转，控制资金的运行效果。

10）监督成本核算和库房管理工作，加强对成本的控制。

11）了解国家对企业的有关政策，尽力使企业享受有关优惠政策。

12）其他交办的工作。

工作程序1、审核各种凭证录入是否正确，并进行汇总。

2、指导日常帐务处理，计提税金和费用，编制各种财务报表和财务报告。

3、及时向总经理汇报工作进度、工作成果。

4、完成其它部门的数据协调工作。

素质要求做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，按正规的程序和操作标准严格要求员工，对公司经营情况进行分析，提出合理化建议。

直接责任对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；对所辖工作区域以及工作中个人行为负责；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本人所掌管的公司和财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。

职权及应有权利职权：具体工作分派权；工作落实权；协助总经理完成其领导职权；检查工作职权：一般事件的处理权；权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》）管辖范围及联络各部门管辖范围：财务、仓库、采购联络部门：行政综合部、营运部。

变更备注执行人签名财务总监：兹收到《主管会计岗位职责》。

本人明白职责的详细内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。

同时承担直接责任和领导责任。

2.2出纳员岗位职责岗位名称出纳员签订日期直接上级财务经理直接下级岗位提要做好与业务员营业收入的对账工作，严格执行现金、支票管理制度，办理现金收付和银行结算的核算业务。

岗位职责1）妥善保管好现金，票据，银行存款，有价证券和财务印鉴，财务印鉴的使用必须符合财务制度的规定；负责现金，银行票据和各银行账户的收，支工作，收到现金或支票必须开具收据或发票，支付的款项必须凭有效的，审核手续齐全的付款凭证，才能予以支出。

2) 负责现金和银行日记帐的编制，做到日清月结，现金每月末与库存盘点，银行存款每月末编制银行余额调节表。

妥善保管好各种付款原始凭证，及时登记日记账，做到帐帐，帐证，帐实相符。

3）负责购买，开具，管理公司各类发票和收据。

4）协助会计做好各种账务处理工作和税务申报工作5）为增强财务管理的独立性，财务部门由公司直接承担，其对财务活动和财务报表的真实性，完整性和合法性负责。

6）不随意改变资产，负债，所有者权益的确认标准或计量方法，序列，多列，不列或者少列资产，负债，所有者权益。

7）不序列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。

8）不随意改变费用，成本的确认标准或计量方法。

9）不随意调整利润的计算，分配方法，编制虚假利润或隐瞒利润。

10）财务人员不受任何部门，任何人员影响，坚定执行公司的财务管理规定。

11）不违反国家统一的会计制度规定的其他行为。

工作程序1、各类现金、支票的收入、支出报销业务。

2、根据收入、支出凭证进行凭证录入。

3、每日核对库存现金，账实相符。

4、公司各项税金的报表申报及上缴工作。

素质要求做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，仔细认真，严格执行会计制度规定及本公司报销管理规定。

直接责任对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本人所掌管的公司财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。

职权及应有权利权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》）管辖范围及联络各部门联络部门：行政综合部、营运部。

变更备注执行人签名出纳员兹收到《出纳员岗位职责》。

本人明白职责的详细内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。

同时承担直接责任和领导责任。

3、财务岗位工作流程3.1财务岗位工作流程与标准3.1.1会计工作流程与标准序号程序标准1 复核前天工作①.帐务处理正确②.数据真实、可靠③.不遗留问题2 制定报表①.条理清楚②.可供参考3 送交上级①.报送及时②.主次分明、突出重点③.反映问题4 审核日常业务①.突出时间性、次序性②.数据真实、可靠③.帐务处理正确5 汇总、编制①.大量资料明细化②.报表格式化③.特殊问题突出化④.思路清晰、反映问题敏捷6 总结汇报①.有问题必请示②.结论性整理资料及时汇报③.例会数据准确及时④.定期定时汇报3.1.2财务会计工作流程与标准序号程序标准1 复核前天工作①.帐务处理正确②.数据真实、可靠③.不遗留问题2 制定报表①.条理清楚②.可供参考3 送交上级①.报送及时②.主次分明、突出重点③.反映问题4 审核日常业务①.突出时间性、次序性②.数据真实、可靠③.帐务处理正确5 汇总、编制①.大量资料明细化②.报表格式化③.特殊问题突出化④.思路清晰、反映问题敏捷6 总结汇报①.有问题必请示②.结论性整理资料及时汇报③.例会数据准确及时④.定期定时汇报3.1.3出纳员工作流程与标准序号程序标准1 清点现金①.复查昨日库存②.处理时间差帐目③.结清余额，留出备用2 报送银行①.请示有无用款②.余款送交及时③.零存整取3 处理帐务①.现金支付及时、报销业务准确②.支票业务手续齐全、书写清晰，数据正确③.帐实相符4 凭证制定、录入①.帐务处理正确、录入及时②.日记帐清楚、明了③.进行检查、复核5 盘点库存①.库存、备用、借款余额准确②.无滞帐、呆帐、无白条顶库、无坐支现金6 整理资料①.请示领导②.性质保密③.言行负责7 库存安全①.不随身携带现金、不以私抵公款、锁好保险柜②.出行安全8 库存盘点①.核查每日出入库明细②.月底盘点，帐实相符③.盘盈、盘亏报出原因④.当天问题当天处理，不积压、不推脱⑤.报出盘点表、及时上报9 与财务对帐①.账面余额准确、不准私自更改、调帐②.盘点与库存帐一致、库存帐与财务帐一致③.差错、失误、丢失、遗留、遗漏必须上报3.1.4仓管员工作流程与标准序号程序标准1准备工作①.接受销售部门已完成流程的销售订单②.整理所有订单，安排当日发货顺序2发货准备①.根据销售单按发货标准要求备货②.备货要求（整洁、酒标无误、数量准确）③.先进先出原则，控制运费成本3后续服务工作①.准确无误填写发货详情（每日发货统计表）②.处理异常物流事宜③.反馈异常物流事宜4验货入库①.核查、验收物料（数量、质量、生产日期、包装）②.异常收货事宜反馈（异常货物反馈表）③.货物归类检验④.质量合格，完成检验报告⑤.办理入库及时⑥.品名、规格、数量、单价真实无误5 仓库管理①仓库整洁度②物料分类摆放库存品归类商品 A --------------葡萄酒其他商品 B --------------非酒类产品（配件，酒杯等）办公用品 C --------------供办公使用的物品（文具，茶叶，咖啡等）3.1.5采购员工作流程与标准序号程序标准1 准备工作①.汇集各部门采购需求②.整理填制报表③.报出采购申请2 申请采购①.采购计划单内容完整②.审批手续齐全③.外采及时3 咨询价格①.规模、信誉、质量、价格权衡比较②.货比三家，合理取价③.质量第一，效率第一④.过磅精确，数据真实⑤.不徇私舞弊⑥.不私受恩惠4 实施采购①.运费最低化②.装卸方便化③.供应及时，不影响销售④.过磅精确，数据真实⑤.票据齐全，手续完整5 验货入库①.货物归类检验②.质量合格，完成检验报告③.办理入库及时④.品名、规格、数量、单价真实无误6 财务报帐①.库管签字确认②.办款手续齐全③.逐级复核，审批④.财务对帐、支款4、管理制度与规定为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

一．加强现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报单位领导，并要追究责任者的责任。

3.不能坐支现金，一切开支必须从备用金中支付。

4.不准私人挪用，占用和借用公款现金。

5.到公司以外金融机构提取或存放现金（限额1万元以上）时，需要由两名人员共同前往。

6.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财务不得存放入内。

7.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

8.出纳员不许严格遵守执行上述各条规定。

二．银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和一般账户的开户和公司各种银行结算业务。

2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关结算管理制度。

3.作废的银行支票又出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票，转账支票），银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，委托收款（限于水费，电费，电话费结算），除上述结算方式外，其他不予适用。