31
银收9
短期借款
借入短期借款
500 000.00
2 802 100.60
本月合计
2 014 226.00
1 738 923.40
2 802 100.60
65 092
6 374
略
略
略
略
略
略
略
略
略
2
28
本月合计
87 250
86 848
4 770
3
1
现付1
其他应收款
支付差旅费
3 000
1 770
2
银付1
银行存款
提现备用（现支4566#）
5 000
6 770
4
现收1
其他应收款
收回多余差旅费
346
7 116
5
现付2
管理费用
支付业务招待费
1 450
5 666
10
12
银付7
管理费用
支付2月份电话费（委付78654#）
8 700.00
2 389 450.60
过次页487 Βιβλιοθήκη 06.00624 953.40
2 389 450.60
图表3-7
银行存款日记账
2010年
凭证
号数
对方科目
摘要
收入（借方）金额
付出（贷方）金额
结存金额
月
日
承上页
487 606.00
624953.40
15 000.00
16
本日合计
35 100.00
15 000.00
2 759 550.60
17
银收7
应收账款
收顺通公司欠货款（进8766#）
216 000.00
2 975 550.60
18
银付9
短期借款等
归还借款及其利息
607 430.00
2 368 120.60
19
银付10
固定资产等
购入设备（电汇9863#）
图表3-5
现金日记账
2010年
凭证
号数
对方科目
摘要
收入（借方）金额
付出（贷方）金额
结存金额
月
日
承上页
6 146
7 310
3 606
3
23
银付11
银行存款
提现备用（现支4567）
6 000
9 606
23
现付7
应付职工薪酬
支付职工生活困难补助
5 500
23
现收7
其他应收款
杨影交来多余备用金
120
23
本日合计
4
银收2
主营业务收入等
销售商品（进1233#）
175 500.00
2 701 598.00
8
银付2
在途物资等
承付徐钢材料款（承付09876#）
217 100.00
8
银付3
应交税费
支付相关税费
95 429.40
8
银收3
应收账款
东方公司货款回笼（托收2654#）
307 806.00
8
本日合计
307 806.00
现付3
应付职工薪酬
支付职工子女入托费
450
10
现付4
应付职工薪酬
支付职工培训费
860
10
本日合计
1 310
4 356
12
现收2
其他应付款
收兴隆公司押金
800
5 156
15
现付5
其他应付款
退兴隆公司押金
800
4 356
22
现付6
管理费用
支付空调修理费
750
3 606
过次页
6 146
7 310
3 606
965 487.00
1 775 986.00
略
略
略
略
略
略
略
略
略
略
2
28
本月合计
1 456 890.00
1 387 680.00
2 526 798.00
3
1
银收1
其他货币资金
汇票余款入账
4 300.00
2 531 098.00
2
银付1
库存现金
提现备用（现支4566#）
5 000.00
2 526 098.00
训练三登记日记账
参考答案
（评分标准：登记日记账每笔1分，每日日结1分（含余额0.5分与画红线0.5分），转页每个数字2分，月结每个数字2分，现金日记账、银行日记账账面整洁分别4分和5分）
图表3-4
现金日记账
2010年
凭证
号数
对方科目
摘要
收入（借方）金额
付出（贷方）金额
结存金额
月
日
2
23
承上页
67 098
182 520.00
2 185 600.60
23
银付11
库存现金
提现备用（现支4567#）
6 000.00
2 179 600.60
24
银付12
应付职工薪酬
银行代发奖金（转支3661#）
127 500.00
24
银付13
周转材料等
购办公家具（电汇9864#）
18 720.00
本日合计
146 220.00
2 033 380.60
25
银付14
其他货币资金
办理银行汇票（委申76500#）
150 000.00
1 883 380.60
26
银收8
主营业务收入等
销售商品（进8767#）
425 520.00
2 308 900.60
29
银付15
预收账款
退红星公司余款（电汇9864#）
6 800.00
2 302 100.60
6 120
5 500
4 226
30
现收8
主营业务收入等
销售商品
819
30
现付8
银行存款
销售款缴存银行
819
30
本日合计
819
819
4 226
30
本月合计
13 085
13 629
4 226
图表3-6
银行存款日记账
2010年
凭证
号数
对方科目
摘要
收入（借方）金额
付出（贷方）金额
结存金额
月
日
2
24
承上页
972 675.00
2389450.60
3
15
银收4
应收票据
大江公司商业汇票款到账
100 000.00
15
银收5
应收账款
红星公司预付款
250 000.00
15
本日合计
350 000.00
2 739 450.60
16
银收6
固定资产清理
出售闲置设备（进8765#）
35 100.00
16
银付8
销售费用
支付晚报广告费（转支1234#）
312 529.40
2 696 874.60
9
银付4
管理费用
支付绿化费（转支3657#）
1 670.00
2 695 204.60
11
银付5
应付职工薪酬
银行代发工资（转支3658#）
246 895.00
11
银付6
其他应付款等
支付代扣款（转支3659#）
50 159.00
本日合计
297 054.00
2 398 150.60