工程经济学非公共项目经济评价新型重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”项目评价经济与管理学院07级工程管理070010李洋宇2010/7/9题目学院（系）专 业学 号学生姓名第一章基础数据................................................. ..2第二章关键参数选取............................................. ..6第三章项目财务评价的辅助财务报表和基本财务报表................ ..7第四章国民经济评价一一辅助报表和基本报表 (13)第五章项目财务评价 (15)第六章国民经济评价分析 (20)第七章收获与感想 (21)一、基本资料1项目背景华东地区某纺织公司针对目前市场上低档纺织品销路不畅、价格疲软的状况，组织技术开发人员研制开发出新产品一一重磅涤纶仿麻织物“彩格麻”和“亚麻皱”。
2、产品市场彩格麻采用涤纶低弹丝和涤纶低弹色丝为原料加工而成，仿麻效果强烈，弹性好，透气凉爽，是夏季女装、T恤的理想面料，经市场预测，含税价为18元/米。
亚麻皱采用新一代涤纶花式丝为原料，经后整理具有强烈的仿麻效果，悬重性好，是秋季服装的理想面料，经市场预测，含税价为29元/米。
3、生产能力产品适销后，市场反映良好。
经市场调研，确定该项目基准设计生产能力为：年产彩格麻160万米、亚麻皱190万米。
每位学员设计生产能力方案为：（1）学号后两位小于50,按基准设计生产能力X（1 +学号后两位％）计算；（2）学号后两位大于50,按基准设计生产能力X （1 +（学号后两位-50）%）计算；4、技术方案项目生产工艺流程如下：T径向：络筒T倍捻T定形T分条整径T纬向：络筒T倍捻T定形T倒筒5、固定资产投资根据生产工艺流程，项目需投资48台剑杆织机及30台套其他配套设备，经过设备选型及与供给厂商谈判，设备购置及安装配套费用合计为2038万元。
项目拟新建厂房3000米2,原材料成品库800米2,采用单层砖混结构，当地造价为750 元/米2。
项目拟征地20亩（为一般农田），当地土地使用费为10万元/亩。
项目选址在该市经济开发区内，水、路、空交通便利。
项目需新增500KVA，电力增容费35万元，项目供水、供电、供气均有保证。
6、劳动定员及人工费用项目需新增各类管理人员、生产人员、营销人员185人，年平均工资为32000元/人，职工福利费按工资总额的14%计提。
管理人员、生产人员、营销人员的比例为5%,85% , 10%.7、原辅材料、燃料动力供应及消耗原辅材料、燃料动力供应完全可立足本地解决。
项目应收帐款最低周转天数为 30天，原材料最低周转天数为 36天，燃料最低周转天数 为36天，在产品最低周转天数为 2天，产成品最低周转天数为 5天，现金最低周转天数为 10天，应付帐款最低周转天数为30天。
9、其他费用估算机器设备固定资产折旧年限为 10年，残值率为3%，厂房固定资产折旧年限为 20年,残值率为5%。
项目销售费用按销售收入的 3%估算，管理费用（除固定资产折旧费、无形及递延资产 摊销费外）按销售收入的 1%估算，制造费用（除固定资产折旧费外）按原材料和燃料动力 费的6%估算。
10、资金筹措项目资金来源渠道：（1）固定资产投资：银行长期贷款 1450万元，其余为自有资金; （2）流动资金：申请银行贷款 200万元，其余为自有流动资金。
11、投资计划项目计划建设期一年，第二年投产，达到设计生产能力的 力正常生产。
12、国民经济评价主要参数项目主要投入物、产出物影子价格参考表项目单位产品消耗原材料、燃料、动力成本见下表:（里面的价格均理解为不含税价8流动资金估算80%,第三年按设计生产能其他国民经济评价参数及费率请按照国家计划委员会、建设部发布，《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》(北京：中国计划出版社，2006年)中有关规定选择。
按有关最新的参数来评价。
二、习题要求1总体要求项目分析期按11年计算，对该项目进行财务评价和国民经济评价，并进行该项目的盈亏平衡分析和敏感性分析。
2、具体要求(1) 提交该项目财务评价的辅助财务报表和基本财务报表(2) 提交该项目国民经济评价的辅助报表和基本报表(3) 提交该项目财务评价和国民经济评价分析报告(4) 总结完成作业后的学术体会及学习《工程经济学》的感想。
(5) 本次作业同本课程考试成绩一并最后确定课程成绩。
(6) 联系方式：gjwzf@第二章关键参数选取假定计算基准点位2010年1月1日银行利率除文中规定数据外，其余数据根据网上查询或查询《建设项目经济评价方法与参数》，具体如下：基本预备费率：10%涨价预备费率：5.86%增值税率：17% （水、煤的增值税率为13%）营业税率：5%城市维护建设费的提取比例：7%教育费附加的提取比例：3%法定盈余公积率：10%任意盈余公积率：5%毛、麻纺织行业财务基准收益率：13%汇率：6.83影子汇率：1.08社会折现率:8%第三章：项目财务评价的辅助财务报表和基本财务报表一、总投资估算项目的总投资包括建设投资和流动资金。
建设项目总投资建设投资流动资金■（一）建设投资估算1、工程费用1.1建筑工程费新建厂房3000米2,原材料成品库800米2,采用单层砖混结构，当地造价为750元/米2。
则厂房造价=3000 X 750= 2250000 （元）=225 （万元）原材料成品库=800 X 750 = 600000 （元）=60 （万元）1.2设备、工器具购置费及安装工程费根据生产工艺流程，项目需投资48台剑杆织机及30台套其他配套设备，经过设备选型及与供给厂商谈判，设备购置及安装配套费用合计为2038万元。
2、工程建设其他费用2.1 土地使用费项目拟征地20亩（为一般农田），当地土地使用费为10万元/亩。
则土地使用费=20X 10= 200 （万元）2.2水电增容费项目需新增500KVA，电力增容费35万元。
3、预备费3.1基本预备费基本预备费=（建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用）X基本预备费率基本预备费率取为10%，则基本预备费=（225 + 60 + 2038+ 200 + 35）X 10%= 255.80 万元3.2涨价预备费涨价预备费nPC 八I t[（ 1 f ）t - 1]t T其中PC为涨价预备费，It是第t年的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费之和；f是建设期价格上涨指数，n是建设期。
本项目中n=1,f取为5.86%，贝U涨价预备费=（225 + 60 + 2038+ 200 + 35）X [（1+5.86%）-1]=149.90 万元4、建设期利息计算建设期利息时，为了简化计算，通常假定借款均在每年的年中支用借款当年按半年计 息，其余各年份按全年计息。
计算公式为：各年应计利息=（年初借款本息累计+本能借款额 /2）X 有效年利率本项目中，固定资产投资：银行长期贷款1450万元，年贷款率为 5.94%，其余为自有资金，则建设期利息= 1450 X 5.94 %X 0.5 = 43.07 （万元）固定资产投资估算见附表建设投资估算表。
流动资金估算，采用分项详细估算法，该方法满足以下公式: 流动资金=流动资产-流动负债 其中：流动资产=应收帐款+预付账款+存货+现金流动负债=应付帐款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 周转次数=360十最低周转天数设计生产能力=基准设计生产能力X （1 +学号后两位％） 则:160X( 1 + 3%)= 165 万米 190X( 1 + 3%)= 196 万米转天数为10天，应付帐款最低周转天数为30天。
则有:1、流动资产1.1应收帐款(1) 达产期年外购原材料费用=(176 X 644.8+ 209 X 1821.05)X 10-2= 4940.84 万元序号 项目 单位 单价（元） 百米消耗定额单位产品成本（元/百米）—一 原材料2465.851彩格麻644.8甲径150D 本白涤纶低弹性丝Kg 20 9.01Kg 180.2乙、丙、丁径150D 有色涤纶低弹性丝Kg 25 8.12Kg 203甲纬150D 本白涤纶低弹性丝Kg 20 5.98Kg 119.6乙、丙、丁纬150D 有色涤纶低弹性丝Kg 255.68Kg142 2亚麻皱Kg1821.05径丝300D 涤纶花式丝 Kg 35 31.89Kg 1116.15纬丝300D 涤纶花式丝Kg 3520.14Kg704.9 —二 燃料、动力158.66水吨 2 1.58 吨 3.16煤吨5000.01 吨 5电 Kw.h 0.7215Kw.h150.5 -三 合计2624.51 项目单位产品消耗原材料、燃料、动力成本见下表:已知，项目应收帐款最低周转天数为30天，原材料最低周转天数为 36天，燃料最低流动资金估算（学号后两位为03）彩格麻年产量= 亚麻皱年产量=周转天数为36天，在产品最低周转天数为2天，产成品最低周转天数为5天，现金最低周投产期年外购原材料费用=(176X 644.8+ 209X 1821.05)X 10-2 X 80% = 3952.67 万元 ⑵达产期年外购燃料、动力费用=(176+209 )X 158.66 X 10- = 610.84万兀 投产期年外购燃料、动力费用=(176+209)X 158.66 X 10-2 X 80% = 488.67万元(3) 项目需新增各类管理人员、 生产人员、营销人员185人，年平均工资为32000元/人,职工福利费按工资总额的14%计提。
年工资及福利费=185 X 32000X( 1+ 14%)X 10-4 = 82.88 万元(4) 固定资产修理费是指项目全部固定资产的修理费，可直接按固定资产原值的一定百 分数估算，则年修理费=3066.72 X 5%= 150.4万元⑸其他制造费用是指由制造费用中扣除生产单位管理人员工资及福利费、折旧费、修 理费后的其余部分，一般按外购原材料和燃料动力费的百分比估算；这一比例为 6%达产期年其他制造费用 =333.10万元投产期年其他制造费用 =266.48万元则达产期：年经营成本=年外购原材料费用+年外购燃料、动力费用+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用= 7025.52万元1.2存货存货=外购原材料+外购燃料、动力+在产品+产成品 达产期：(1) 原材料年外购原材料费=4940.84 (万元) 则：原材料=年外购原材料费十原材料周转次数=4940.84-( 360十36)= 494.08 (万元)(2) 燃料及动力年外购燃料、动力费=610.84 (万元) 则：燃料及动力=年外购燃料、动力费十燃料及动力周转次数=452.69 -( 360/36)= 61.08 (万元)(3) 在产品在产品=(年外购原材料费+年外购燃料、动力费+年工资及福利费+年修理费+年 其他制造费用"在产品周转次数=6710.4 -( 360/2 )= 37.28 (万元) ⑷产成品=(年经营成本-年营业费用) /产成品周转次数则：产成品=(7025.52 — 236.64)-( 360/5 )= 94.26 (万元) 投产期均乘上80%即可1.3现金应收账款=年经营成本 应收账款周转次数=657.34 万兀则投产期：年经营成本=年外购原材料费用+年外购燃料、+年修理费+年其他制造费用= 5785.46万元动力费用+年工资及福利费应收账款=年经营成本 应收账款周转次数=525.87 万元年其他费用=其他制造费用+其他管理费用+其他营业费用= 648.62则：现金=(年工资及福利费+年其他费用)十现金周转次数=(674.88+ 648.62)-( 360/10)=36.76 (万兀)投产期相应乘上80%即可2、流动负债2.1应付帐款应付帐款=(年外购原材料费+年外购燃料、动力费)十应收帐款周转次数=(4940.84 + 610.84)-( 360/30)=462.64 (万元)投产期相应乘上80%即可。