精选课件
三、 商业银行借款的构成 1 向中央银行借款 2 同业拆借 3 回购协议 4 欧洲货币市场借款 5 其他借款方式
精选课件
第二节 商业银行资金运用的主要业务 —— 流动资产 —— 贷款 —— 证券投资 —— 表外业务和其他业务
精选课件
一、 流动资产 包括现金和可以迅速变现的金融资产。
精选课件
1933年以前
1933年-80 年代
80年代以后
对商业银行证券投资没有 限制
对商业银行业务与投行业 务严格分离
允许商业银行从事部分证 券投资
精选课件
目前主要投资范围 1、国库券 2、中长期国债券 3、政府机构债券 4、市政债券 5、高等级公司债券
精选课件
四、 表外业务和其他业务 银行从事的，根据会计准则不计入资 产负债平衡表或不直接形成资产或负债， 但会改变银行损益的业务
精选课件
损失准备金在中国银行业内俗称 “拨备”，指银行基于前期所发生的各 类平均损失而记提的损失准备金，其作 用抵补未来业务中可能发生的正常损失。
精选课件
（二） 巴塞尔协议对银行资本构成规定
1988年7月，国际清算银行的巴塞尔 委员会制定《关于统一国际银行的资本衡 量和资本标准的协议》（简称巴塞尔资本 协议）通过。
Deposit Accounts, 或MMDAs）。
精选课件
（二）储蓄存款（Savings Deposits） 是公众为了将来的消费，将当期暂时
不用的收入积蓄起来的存款。
精选课件
（三）定期存款（Time Deposits）。 1、可转让大额定期存款单（CDs）。CDs 是银行为机构投资者设计的具有可转让性 质的大额定期存款证，其单位面额较大 。 2、货币市场利率联动存款单（MMCs）。
附属资本(Tier 2 Capital)也称次级 资本（Secondary Capital），主要内容 包括永久性累积优先股、重估储备（资 产价值增值部分）、资本性债券、可累 积优先股等。
精选课件
• 2004年《巴塞尔新资本协议》，除 资本最低要求外，强调了金融监管检查、 市场约束的作用，并强化了资本与风险 之间的关系。
精选课件
（二） 短期证券
指那些期限为一年以内的、具有高 度可销性的证券，包括国库券、政府机 构短期证券、市政短期证券、高品质商 业票据和银行承兑汇票等。
各国对流动资产比率同样有严格要求， 中国要求商业银行流动资产/流动负债 比例要大于25%。
精选课件
二、贷款
（一） 商业银行贷款的要素和重要约定 1．贷款偿还期（Time to Maturity） 2．担保和无担保（Secured and Unsecured）
精选课件
1、衍生金融工具的开发和交易 2、结算业务 3、担保类业务 4、信托业务 5、租赁业务 6、保管箱业务 7、信息咨询和代客理财服务
精选课件
第三节 商业银行的经营原则和资金管理 一、商业银行经营原则 1、流动性 2、安全性 3、 盈利性
商业银行基本业务与管理
精选课件
• ——商业银行资金来源业务 • ——商业银行资金运用业务 • ——商业银行经营原则与资金管理 • ——商业银行派生存款的创造
精选课件
第一节 商业银行资金来源 —— 商业银行的资本 —— 商业银行存款 —— 商业银行借款
精选课件
一、 商业银行的资本
（一） 银行资本的构成 1、股权资本（Equity Capital）。 2、资本公积（Capital surplus）。 3、留存收益（Retained Earning）。 4、损失准备金（provision）。 5．附属资本(Capital Debenture)。
精选课件
三、 证券投资 商业银行对各类收益证券的购买。
精选课件
（一） 商业银行投资的目的和功能
——在一定风险水平下使银行资产组合 收入最大化。 1．形成资产组合多样化，以分散风险； 2．为银行的资金配置管理提供了一种逆 经济周期调节的手段； 3．降低保持流动性的成本。
精选课件
（二） 商业银行投资的证券种类
3．定价方法（Pricing Method） 固定利率or浮动利率 ，模型定价
精选课件
4．贷款承诺（Loan Commitment）。 贷款承诺是指银行同客户签订一种具
有法律约束力的合约，规定在有效期内， 银行要按照约定的金额、利率等，随时 准备满足客户借款需求，客户向银行支 付承诺金额一定比例的费用。
精选课件
（三） 银行资本的功能 1、保护性功能。（抵补预期损失和非预
期损失） 2、管理性功能。 3、经营性功能 。 4、风险管理功能。
精选课件
二、 商业银行存款的构成
（一） 交易性存款 1、交易存款（Transaction Deposits）。 2、活期存款（Demand Deposits）。 3、可转让支付命令账户（NOW a/c）。 4、货币市场存款账户（Money Market
根据巴塞尔资本协议的要求，到 1992年底，凡经营国际业务的银行，其资 本对风险资产的比率必须达到8%，其中核 心资本不得少于4%。
精选课件
银行的资本分为两大类，即核心资本 和附属资本。核心资本（Tier 1 Capital）也称一级资本（Primary Capital），主要内容包括股权资本（普 通股和大部分优先股）、资本公积、留 存利润和一般损失准备金；
精选课件
• 5．循环信贷（Revolving Credit） • 循环贷款协定是银行具有法律义务
地承诺提供不超过某一最高限额的贷款 协定。在协定的有效期内，只要企业的 借款总额未超过最高限额，银行必须满 足企业任何时候提出的借款要求。
精选课件
（二） 商业银行贷款的类型
1．工商贷款 2．不动产贷款 3．消费者贷款 4．对财务公司贷款 5．证券购买和周转贷款 6．贴现 7．国际信贷
（一） 现金项目
1、商业银行的库存现金。库存现金最能 及时满足银行流动性需要；
2、在中央银行的存款。中央银行账户上 的超额准备金，商业银行可以随时用于 各种用途其支付、结算、资金划拨、贷 款等；
3、存放同业的活期存款。是指银行由于 业务需要，而存放在代理行的资金。
许多国家对银行持有现金资产有强制 性最低要求（中国现金/存款5-7%） 。