工程造价案例分析
案例
某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期为10年，项目建设前期年限不计，项目建设期3年，投产当年达到设计生产能力。

其他基础数据如下：
1.主要生产项目5200万元。

其中：建筑工程费2850万元，设备购置费1670万元，安装
工程费680万元。

2.辅助生产项目2900万元。

其中：建筑工程费1250万元，设备购置费900万元，安装工
程费750万元。

3.公用工程1700万元。

其中：建筑工程费1040万元，设备购置费550万元，安装工程费
110万元。

4.环保工程930万元。

其中：建筑工程费450万元，设备购置费390万元，安装工程费90
万元。

5.工程建设其他费用210万元。

6.基本预备费为工程费用与工程建设其他费用合计的15%，建设期内涨价预备费的平均费
率为6%，固定资产投资方向调节税税率0%。

7.项目建设资金来源为自有资金和贷款。

建设期内贷款总额为5000万元，贷款年利率为
6%（按月计息），分年均衡发放，还款方式为运营期第6年末一次还清本金和利息。

贷款在建设期内按项目的建设进度投入，即第一年投入30%，第二年投入50%，第三年投入20%。

预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用年限10年，残值率为3%，按直线法计提折旧。

8.预计项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利费60000元。

每年的其他费用530
万元（其中其他制造费用400万元）。

年外购原材料、燃料动力费为6500万元。

年修理费为700万元。

年经营成本为8300万元。

各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30d，现金40d，应付账款30d，存货40d。

所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第1年贷入60%，第二年贷入40%，流动资金贷款年利率为3%（按年计息），还款方式为运营期内每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。

问题：
1.完成该项目固定资产投资估算表。

2.列式计算基本预备费、涨价预备费。

3.列式计算建设期贷款利息。

4.用分项详细估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。

5.编制该项目的总成本费用估算表。

注：表内数字一律取整数，其他结果保留2为小数。

答案：
问题1：
注：表内数字一律取整数。

问题2：
基本预备费=10940×15%=1641（万元）
涨价预备费=（10940+1641）×30%×[（1+6%）]+（10940+1641）×50%×[(1+6%)]+（10940+1641）×20%×[（1+6%）]=（万元）
问题3：
贷款实际年利率=（1+6%÷12）12-1=%
建设期贷款利息：
第1年应计利息=（0+5000×30%÷2）×%=（万元）
第2年应计利息=[(5000×30%++5000×50%÷2]×%=（万元）
第3年应计利息=[(5000×30%++5000×50%++5000×20%÷2]×%=（万元）
建设期贷款利息=++=（万元）
问题4：
1.应收账款=8300÷（360÷30）=（万元）
2.现金=（1200×6+530）÷（360÷40）=（万元）
3.存货：
外购原材料、燃料=6500÷（360÷40）=（万元）
在产品=（1200×6+400+6500+700）÷（360÷40）=（万元）
产成品=8300÷（360÷40）=（万元）
存货=++=（万元）
4.应付账款=6500÷（360÷30）=（万元）
流动资产=++=（万元）
流动负债=（万元）
流动资金估算额=（万元）
项目总投资=14172+=（万元）
问题5：
年折旧费=[14172×（1-3%）]÷10=（万元）
长期借款利息=（5000+510）×[(1+%)6-1]=（万元）第4年流动资金贷款利息=×60%×3%=（万元）
第5~10年流动资金贷款利息=×3%=（万元）。