制定公司财务政策、财务管理办法、会计核算制度
制定公司年度财务计划，确保年度财务工作的有序开展 实施年度会计决算与财务分析工作，为领导决策提供有效依据
分析部门的关键能力
部门关键能力分析的辅助问题
— 核心竞争能力是什么？ — 该部门职责需要什么关键能力以完成其关键职责？ — 这些关键能力是否与核心竞争力相匹配？ — 目前该部门是否具备这样的关键能力？ — 应如何发展这些关键能力？
部门定位 的转变
执行型、事务型、操作型
战略型、决策型、主动型
部门关键职责撰写的方法
部门关键增值活动分析
需要考虑一系列问题，如：
分析部门关键活动包含： 关键输入 关键活动
— 为成功实现该部门的定位和宗旨，该部门 所进行的关键活动是什么？ — 其活动的产出是什么？它需要什么输入( 如信息)？这些输入来自的什么地方？ — 公司其他哪些部门影响了这些活动？反之 ，这些活动对其他部门/客户的影响是什 么？ — 产出的接收者是谁(客户)？
部门职责分析的目的不是 — — — 重新设计组织结构 重新设计部门结构 流程再造设计
建立3D文档
部门文档
公司目标
职位文档
Do---职位需要做什么
(主要职责描述)
策略、 成功要素、 流程
Do---部门需要做什么
(主要职责描述)
Deliver--完成该部门职责 需要提供的成果
(主要绩效成果描述)
Deliver--完成职责 需要提供的成果
客户
客户
部门关键活动分析 (举例一：审计部)
主 要 流 程
部门主要职责
实施常规审计: 对各个下属公司和经营部门的 年度经营成果的真实性进行审 计 实施专项审计: 各下属公司和经营部门正副职 离任、提拔等事项的审计; 执行上级行下达的专项审计项 目 跟踪整改落实: 对审计发现问题的整改情况进 行跟踪审计 提 出 流 程 \制 度 改 进 建 议 : 对业务制度、操作规程的制定 和修改提出合规、合法、可操 作性等方面的意见 动态改进完善审计方式和 制度: 根据外部审计师的要求，建立 和维护一套专业的审计方式、 标准、流程和风险评估模式 评定下属单位的等级: 对下属单位和部门内部控制情 况进行综合评价，等级的初步 评定
？
需求反馈的准确 性和及时性
高层领导
？
销售额目标达成 率
部门宗旨
根据公司的发展战略，建立和完善销售体系和模式，管理和监督经销商，提 高销售队伍的竞争能力，以确保公司销售目标的实现。
部门宗旨(举例)
生产部 根据公司发展战略规划，建立、发展和维护正常的生产系统，协调制 造部门的生产秩序，利用新技术、新工艺提高生产效率，以确保生产 目标按时保质保量完成。
其 他 增 值 活 动
组织后续跟踪审计 解决整改中的问题; 分析制度和操作规程，找出缺陷或 存在风险等问题，提出完善制度和 规程的意见。
审核流程\制度改进的建议
反映在审计过程中在制度方面的问题;
组织讨论和修改现有的审计方 式; 审核初步评估方案
对现有的审计方式进行初步评估
反映现有审计方式的问题和提出建议
动词
管理 建议 分析 批准 指派 协助 审核 授权 提议指导 提供/支持 控制 统筹 委任 决定 发展 指导 保证 Administer Advise Analyze Approve Assign Assist Audit Authorize Consult Contribute Control Coordinate Delegate Determine Develop Direct Ensure 建立 实施 跟进 推动 发出 维护 计划/组织/控制 激励 协商 组织 参与 履行 计划 提供 提议 检讨 指导监督 Establish Execute Follow-up Initiate Issue Maintain Manage Motivate Negotiate Organize Participate Perform Plan Provide Recommend Review Supervise
(主要绩效成果描述)
对员工的要求
Display----完成部门 职责需要积累的能力
(主要能力描述)
Display----完成 职责需要的能力
(主要能力描述)
部门职责分析的框架
愿景
战略
战略模式-创造价值的方式
组织结构
流程 职能和职能职责 职位和职位职责
组织结构、流程与战略模式的匹配
部门使命、客户的主要需求和期望、部门关键职责 、部门主要产出、部门关键绩效领域
XXXX
XXXX
P—主要责 任
S P—主要 责任 S
S—支持
XXXX
XXXX
P—主要责 任
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
P
P
部门的关键绩效领域
分析部门关键绩效领域
需要考虑一系列问题，如：
分析部门关键绩效领域
— 根据对工作流程的分析，关键职责的 主要输出是什么？ — 主要输出的接收者是谁？ — 他们有什么样的需求和期望？ — 部门如何达到及满足其需求与期望？
客户 （内部、外部） 贵部门当前了解的 客户需求 确证后的客户需求 客户需求满足的衡 量标准
部门宗旨
将客户期望进行汇总，提炼，总结出对于部门宗旨的整体陈述。
客户需求举例分析（举例）
客户 （内部、外部） 贵部门当前了解的 客户需求 确证后的客户需求 客户需求满足的衡 量标准
市场部、研发部
反馈有关客户对 于产品和营销方 式的需求 实现销售额增长 目标
关键产出
部门主要职责分析框架
投入： 设备、材料、信息 输出： 服务、产品、信息 谁是客户?
供应商
部门主要职责: 从部门主要的输出看需要的 关键活动
— 部门主要工作流程是哪些 ?
— 部门增加价值的工作活动 是哪些? — 为更好地提交这些输出, 部门需要增加哪些目前没 有从事的工作活动?
部门
增加价值的关键活动 关键输出
原人力资源部宗旨 部门宗旨 的转变
依据公司领导及各部门的需求，进行 人才招聘和人员培训，管理人才档案， 。 实施年度绩效考核，确定和发放员工 薪酬福利，以保证公司人事工作的正 常进行
新人力资源部宗旨
根据公司发展战略规划，全面策划和实施 公司人力资源发展战略，包括人才招聘， 人员发展／培训，绩效考核和薪酬福利工 作，以满足公司员工需求，并确保公司的 人力资源能够支持公司战略发展的需要。
部门宗旨的变化
公司需求 的转变
专业化：公司高层和各部门更加专注于各自特定的职责，而人力资源的策划和实施 由专业的人力资源部门／人才全面管理，人力资源部门成为各部门的战略伙伴 满足员工需求：在人才竞争日益激烈，人才对公司发展愈加重要的环境下，公司将 满足员工需求作为公司的一项宗旨 提高效率／建立学习型组织：建设注重效率、注重学习和能力培养的企业文化，建 立以该目的匹配的组织结构和信息交流体系
— 部门的定位？如何支持推动实现公司 战略目标的实现？ — 公司领导对它的宗旨和存在价值是否 达成共识？
— 本部门的存在与其它部门的关联？
— 为实现部门的宗旨可得到什么样的支 持或可能存在什么样的障碍？
客户期望分析与部门宗旨陈述
该表格旨在明确各部门的客户及其对于部门的关键期望，并准确判断满足客户期望的衡量标 准有哪些。作出这些分析将帮助部门明确其在公司的流程中的关键增值领域。
— 相应的关键结果领域和评估指标是什 么(KPI)？
设立关键绩效领域
设立关键绩效领域必须：
重点分明 均衡 有战略前瞻性
可实施 可追踪 简单易行 一致性 具有意义 衡量关键绩效 整合各个方面 专注于实现远景和日常管理控制 基于可获得的信息 可进行评估以管理绩效 简单明了 对各经营单位有指导意义 对创造股东价值有紧密相关性
方针框架
根据公司发展规划与要求，开展市场调研，策划和发展客户关系及媒 介关系，进行营销团队建设，以确保公司市场营销活动能够支持公司 业务开展的需要。
市场部
动词
财务部 根据公司经营管理和业务发展需要，制定财务政策，实施会计监督和 财务管理，进行财务数据分析，以提高公司财务管理水平。
目的，即部门 存在意义
可 以 增 加
审核下属单位和经营部门的等 级评定结果
组织对下属单位和经营单 位的等级初评；撰写汇总报告。
搜集非现场资料、撰写报告初 稿、等级评定计分
小结:从公司层面分析部门职责—公司职责矩阵
部门主要职责:
部门职责与其他部门是如何 关联的?重叠?接口不畅? 完成部门职责需要其他部门 提供什么投入或支持? 期望其他部门能够增加什么 职责使提升公司竞争力? 职 责遗漏? 公司竞争力是否在部门的职 责中落实? XXXX XXXX 主要流程或 职能 主要任务 部门1 部门2 部门3 部门…..
分部门组织经营法?
• • • • • •
不同种类的分部门组织经营法各有利弊 功能 – 或专业 生产线 客户段 地理区域 工作流程
旨/使命是:
部门存在的目的/意义？ 对实现公司战略目标的作用？ 如果没有此部门存在，公司哪些重 要目标无法实现？
需要考虑一系列问题，如：
职位关键职责、主要产出和关键绩效领域、职位胜 任能力要求
部门在价值链中的职责
供应商 部门A 客户
外部
零售商 供应商
内部
其它部门 部门的各职能间
外部
客户
内部
其它部門
增值流程 输入： 员工、材料、设备 供应、信息 增值流程
增值流程
输出： 信息、产品 报价、半成品
形成部门的基础
它们如何形成? 其关键任务又是哪些?
练习：部门关键能力分析
部门关键职责
完成关键职责所需的核 部门当前是否具有此项 “实施”每项关键能力的 岗位或岗位序列 心能力 关键能力