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如何采用工作底稿法编制现金流量表举例
008001�81� 006309�31�
000063�41�
000027�81�000009�51�
程工建在
000027�01� 0000441�9� 000846�01� 000045�9�
000 602 21
产资定固 资投权股期长 产资融金售出供可 用费摊待 货存 款收应他其 款帐收应 据票收应 产资产融金性易交 金资币货�目项方借 目项表债负产资、一
4.221 285 1 000 288 000 23
费税交应 酬薪工职付应 款账付应 据票付应 款借期短 �目项方贷 计合目项方借 产资税得所延递 产地房性资投 产资形无 理清产资定固 资物程工
000252 0000081�81�
000 006 680 530 22 000 701 000 006 -
002 7
000 005 4
60.961 799 45.497 793
680 530 22
数期本
06.369156�22� 45.49779�12�
45.49779�12�
000 344 000 003
6
45.268 430 82
45.268 430 82 499 304 1)32(
计合贷借录分整调 额动变净金现�五� 响影动变率汇�四� 金现的关有动活资筹与他其付支 金现 的付支息利付偿或润利、利股配分 金现的付支务债还偿
008 001
金现的付支品商买购——量流现动活营经�借 �费利福付应整调析分 酬薪工职付应�贷 程工建在 000 008 1
000 45 000 080 1
金现的关有 动活营经与他其的付支—— 000 620 1
000 027
000 027
金现的付支工职为及以工职给付支——量流金现动活营经�贷
金现的付支产资定固建购——量流金现动活资投
00.080 91
�本成务业营主整调析分)2( 000 567 费税交应 据票收应 入收务业营主�贷 款账收应 000 080 1
000 005 4
000 027
000 509 4 金现的到收品商售销——量流金现动活营经�借
�入收务业营主整调析分)1( �下如录分整调例本
。析分行进一逐目项表债负产资合结�始开”入收务业营主“从�础基为目 项表润利以要�时录分整调调制编。录分整调制编并析分行进务业济经期本对�步二第 。栏数末期和数初期的稿底作工入过数末期和数初期的表债负产资将�步一第 �下如骤步体具
金现的付支品商买购——量流金现动活营经�借
4 000 865 000 865 000 021 积公本资 本资收实 债负税得所延递 券债付应 款借期长 债负计预 款付应他其 息利付应
000 000 11 000 021 000 000 3 000 04 02 -
000 000 11 000 000 3 000 006 3 000 042 000 079 000 036 000 23
6.797 968 2)2( 000 27�6�
金现的付支务劳受接、品商买购 金资的关有动活营经与他其的到收 金现的到收务劳供提、品商售销 量流金现的生产动活营经�一� 目项表量流金现、三 润利净 用费税得所 出支外业营 入收外业营 益收资投 失损值减产资 用费务财 用费理管 用费售销 加附及金税业营 本成业营 入收业营 目项表润利、二 计合目项方贷 润利配分未 积公余盈 000 367 22
ห้องสมุดไป่ตู้
表量流金现制编法稿底作工用采
2
000 008 1 004 14 金现的付支息利付偿或润利、利股配分—— 000 009
酬薪工职付应�借
�资工付应整调析分)81(
金现的付支务债还偿一一量流金现动活资筹�贷 004 14 息利付应 款借期短�借 000 009
�款借期短整调析分)71( 销摊计累�贷 �产资形无整调析分)61( 费税交应 息利付应�贷 程工建在�借
000 042 000 675
0000441�02�
0000003�02�
000045�51� 00477�6� 4.611123�11� 0027�4� 000063�51� 000567�1�
4.613886�91� 6.778251�2� 0000081�81� 000063�2�
00414�71�
0007 44 000 095 000 063 -
000063�21� 080343�2� 0423�7�
000 051 4 0000801�1� 000 09
00027�1� 00045�8� 4993041�32� 方 贷
0000 27 000 061 000 353 2
数末期
方 借 录分整调 日 5 月 1 年 0102
000 509 4�1�
029 07
4.611 123
6.369 156
6.369 156
000 081 004 581 004 941 065 907 000 252 000 007 2 000 005 4
000 081 004 581
4.611 123 029 07 042 3
042 3
004 941 065 907 000 252 000 007 2 002 7
000009�71�
0000 63
000 005 1 000 367 22
000 701 000612�61� 000 006 000 013 000 001 0000 75 -
000 49
000 001 008 092 2 006 777 11 000 744 000 095 029 608 3 067 661 1 000 601 600 949
000 044 1
�04.611123+0027+000 063� 04.613 823
000 063 付支产资定固建购——量流金现动活资投
费税项各的付支——量流金现动活营经�贷 04.613 886 费税交应�借 000 252 酬薪工职付应�贷 程工建在
�费税交应整调析分 )91(
065 7
金现的关有动活营经与他其的付支—— 046 341
06�369 156 润利配分未�贷
06�369 156 润利净�借 积公余盈�贷
45.497 79
45.497 79 润利配分未�借 �积公余盈取提)12� 款借期长�贷
000 000 3
000 044 1
金现的付支务债还偿——量流金现动活资筹�贷 000 000 3
金现的到收款借——量流金现动活资筹�借 �款借期长整调析分)02( 款借期长�借
1
004 95
000 081 金现的到收所益收资投得取一量流金现动活资投�借 042 3 备准账坏�贷
金现的到收所资投回收——
�益收资投整调析分)8(
042 3
�失损值减产资整调析分)7(
失损值减产资�借
000 63
款借期长—— 款借期短——息利付应 004 941
000 27 065 907
金现的到收品商售销——量流金现动活营经�贷 �用费务财整调析分)6( �用费理管整调)5( 费税交应�贷 加附及金税业营�借 用费理管�借 用费务财�借
499 304 1
004 14
000 009 3
004 14)71(
000 000 3)02( 000 009)71(
7 00.004 105 200.004 149 3 00.004 14 00.000 009 3 00.000 044 1 00.000 044 1 53 43 33 23 13 03 92 82 72 62 52 00.021 36600.006 389 1 00.006 389 1 00.084 023 1 00.080 180 1 00.000 081 00.004 95 42 32 22 12 02 91 81 71 61 51 41 31 21 00.625 067 1 00.474 270 3 00.000 252 04.613 823 00.000 080 1 06.751 214 1 00.000 338 4 00.000 338 4 11 01 9 8 7 6 5 4 3 2 1 额金期上 额金期本 次行 日 01 月 1 年 0102�期日表填 响影的物价等金现及金现对动变率汇、四 额净量流金现的生产动活资筹 计小出流金现动活资筹 金现的关有动活资筹与他其付支 金现的付支息利付偿或润利、利股配分 金现的付支务债还偿 计小入流金现动活资筹 金现的关有动活资筹与他其到收 金现的到收款借得取 金现的到收资投收吸 �量流金现的生产所动活资筹、三 额净量流金现的生产动活资投 计小出流金现动活资投 金现的关有动活资投与他其付支 额净金现的付支位单业营他其及司公子得取 金现的付支资投 金现的付支所产资期长他其和产资形无、产资定固建购 计小入流金现动活资投 金现的关有动活资投与他其到收 额净金现的到收位单业营他其及司公子置处 额净金现的回收产资期长他其和产资形无、产资定固置处 金现的到收益收资投得取 金现的到收资投回收 �量流金现的生产动活资投、二 额净量流金现的生产动活营经 计小出流金现动活营经 金现的关有动活营经与他其付支 费税项各的付支 金现的付支工职为及以工职给付支 金现的付支务劳受接、品商买购 计小入流金现动活营经 金资的关有动活营经与他其的到收 还返费税的到收 金现的到收务劳供提、品商售销 �量流金现的生产动活营经、一 目 项 司公限有大方�位单制编
000 044 1
000 044 1)02(
006 389 1 080 180 1
000 027)81( 006 309)31(
004 95
000 081
000 081)8( 004 95)8(
000 45)81(065 7)81(00027)41( 000 612)61( 000 063)21(