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2018-2019-集团公司内部审计报告word版本 (2页)

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集团公司内部审计报告
以下是小编准备的对集团公司的内部审计报告的范文,欢迎大家阅读!
集团公司内部审计报告
针对20xx年至——20xx年x月份度内控审计反馈
审计时间:20xx年x月x日-20xx年x月x日
审计重点:账务处理的规范性、经济业务的真实性
审计结果:通过这几天对集团公司下属单位的账务审计,首先对公司的整
体框架和业务性质有了一定的认识,同时也发现了各单位的一些问题,主要包
括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。

审计意见:
1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用,本次审计过程发现,集团公司各下属单位往来科目使用混乱,不易明晰反映出实际经济业务走向和
债权债务关系,容易导致实际操作过程中的经济风险;
2.集团公司各下属单位资金调动频繁,资金管理缺乏计划性和统筹性,部
分经济业务缺乏相应负责人审批,容易导致资金管控风险;
3.财务在进行具体账务处理过程中,会计科目的具体使用非常不规范,在
一定程度上影响了费用的真实反映;
4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范,不能作为原始入账依据,但财务
在具体业务操作过程中依此入账,缺失会计核算的严谨性;
5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见,针对此类情况应该严厉禁止;
6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段,在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格,针对此类情况应该做到合理有效管控,保持公司权益的同时避免资产无效流失;
本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免,但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。

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20xx-4-16
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当撩开窗的刹那,当推开门楣的倥偬,当抬头仰望天空时刻,秋阳光芒,总是令你防不胜防,把它光和热,幻化成清晰影子,将你打得,招架难熬,只有默默承受,从早到晚,变为它之囚徒,渴望于之脱逃。

但它还是温情脉脉,一早一晚,总会搅起微凉,让一丝丝风儿,轻轻吹拂,漫过肌肤,沁入骨髓,透进心灵,将凉之感觉和寓趣,成为相伴你欣慰舒朗。

在艳阳的秋高气爽,正以闲情逸致放飞畅想,思绪飘零,以平生芳华,一颦一笑,走出蜗居,到大自然里,旅游行走,穿街过巷,沟过河,感受秋的五彩缤纷,树木,植被,丛林,蒿草,河流,山川,田园,……一切只要人能寻觅处所,均可潇洒而去,而非徒走过场。

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