【优选文档】直营店财务管理制度 直营店财务管理制度 【优秀文档不容错过】一、目的 为了规范直营门店的财务管理,统一销售收入的核算流程,特制定本规定。

二、货品收发 直营子公司收到总部来货,在 ERP 中开具发货单,将总部发来货品发往专卖店, 专卖店店员清点完签署“发货单”,“发货单”由店长和直营公司财务各自保管。

b5E2RGbCAP三、销售小票 “销售小票”由直营公司统一下发,由店长签收,上面盖有公司印章,并进行销 售小票登记备查。

“销售小票”一式三联(即:存根联,财务联,客户联)。

在销售商品时,店员开具 销售小票,顾客拿“财务联”和“客户联”交款给收银员,收银员收到“销售小票” 确认单价无误后,收取顾客相应货款。

收款后,收银员在“销售小票(财务联)”上 签字确认。

“财务联”由顾客交给店员据以提货。

根据实际情况,经报请公司备案, 也可由收银员开具“销售小票”,自留“存根联”,“财务联”由顾客交店员据以 提货。

p1EanqFDPw 四、日清管理 每日闭店前店长根据销售小票“财务联”和收银员核对当日销售额和收款,做 好“日结清单”,双人签字确认。

每天销售金额由由公司委派公司出纳于下班前集中店面收款,统一缴存银行。

店长存入公司出纳指定的公司账户;根据实际情况,经公司领导批准,也可由公司 委派公司出纳于下班前集中店面收款,统一缴存银行。

出纳到店面收款时,出纳和 店长核对当日销售清单确认收款无误开具当日收款收据,收款收据一式四联,由 出纳和店长确认签字,留客户联给店长(此联由店长保管),其他由出纳带回公司 保管。

DXDiTa9E3d “销售小票（财务联）”和“日结清单”由业务员或公司出纳本人每天到店里 收取，拿 到公司，公司出纳根据每天的销售小票金额和每笔银行卡存款核对， 而且还要核对是否 根据公司规定的零售价销售。

五、销售确认 第二天“销售 小票 （财务联） ”交公司财务做帐， 财务按日销售清单录入 ERP 上报销售。

确保 ERP 和实际销售一致。

到月底要求每个直营店店长做一份进、销、存、月 报表和销售金额汇总数，由公司财务 经理根据公司出纳每天汇总的销售款和店 长做的销售金额核对，做到了核对无误。

直营店当月销售金额及时后签字，然 后返 开票确认收入，每月发货、出库单由业务员跟踪，让店长收货． 回公司，由财务助理做好每月直营店进、销、存明细台账，核对发货款 号明细和发货数量明细。

六、月末盘点 每月店长安排员工根据帐目对货品及时进行清 点， 发现缺失， 串货后分清责任并及时向 公司书面说明进行备案；公司不定 期安排人员抽盘，确保货品安全。

直营店财务管理制度(商 超)2018-06-289:53|#2 楼 本制度规定了商超直营店面备用金、货品、固定资产、 费用、销售等方面的具体流程和 相关要求。

一、严格实行收支两条线，严禁坐 支。

一旦发现给予当事人和责任人按坐支额 1-2 倍罚 款。

情节严重的追究法律 责任。

二、销售款管理 每月和商超结算销售款后当天必须存入公司账户。

三、 备用金的使用 RTCrpUDGiT1、建立备用金明细账。

备用金由各直营店店长负责。

2、备用金支出须在 公司授权范围内开支。

次月 5 号之前将上月份费用备用金账户银行 流水快递至 总公司财务部备档存放。

四、货品管理 1、各店在货品收到后，根据入库单核 对货品数量及质量，办理入库手续，对于货物数 量不符、质量有问题情况须详 细列明，由负责人及时与公司总部联系，并及时处理；并 建立库存商品明细账。

库存商品明细账由直营店店长负责。

2、 每月末最后一天， 库管员按要求做好 库存盘点,负责人根据公司结算中心发来的对账 单核对本月来货及汇款信息。

3、 月初对帐，把盘点表、销售明细账、对账单进行一一相对。

确保做到账账相符、 账 实相符，正确无误；并于每月 7 号之前必须把盘点表发送给公司财务一份。

对于帐实不 符的情况，找出差异原因，盘点情况由负责人向公司财务部汇报。

5、 对于回库商品，必须由店长向公司商品部报告其商品名称及数量，经营销部审查， 报主管领导批准后，由店长负责发送到公司库房，由公司按回库程序办理回库， 并作冲 账；店内回库及时在 ERP 系统中做回库的数据处理。

五、固定资产管 理 1、直营店固定资产工作由店长负责管理，并建立固定资产台账。

店长对固定 资产台账 的数据真实性负责。

2、负责店内固定资产的使用、维护、更新改造 直至报废、回收残值的全过程； 3、固定资产购置，店内如需购置固定资产由店 长向公司总部提交申请，经公司核实同 意后，上报公司财务部进行账务处理；六、 费用管理规定 5PCzVD7HxA1、各直营店必须建立建立费用明细账。

费用明细账由店长负责，店长对费 用明细帐数 据真实性负责。

并于每月 3 号之前把费用明细账上报给总公司财务。

2、水电费、房租、国地税、物业管理费、电话费、办公费、工资、差旅费、交 通费、 招待费、广告费、物流费及他费用等；电话费、水电费、国地税、物流 费等每月固定费 用需凭正规有效发票采用实报实销的方式进行报销； 其他费用 必须持有效正规发票进行 报销。

3、费用申请 直营店各项费用以“备用金”的 方式进行管理， 每月核销一次， 房租、 干洗费、 广告费、 物业管理费等大额费用支付，需提交申请并附正规发票向公司申请款项，经公司 审批同 意直接汇款至业务单位账户。

4、费用的审批流程 各项费用报销， 必须经直营店店长签字， 由店长每月三号之前将填制的费用报销单并附 带原七、 始单据发到总公司，经公司审核后由出纳直接汇款至各个店备用金账户。

． 销售管理 1、 销售时需经 ERP 系统做销售处理并填制公司统一规定的销货票， 销货票需连续编号， 如有开错，需用红字标注‘作废'字样，不得私自更改货撕 毁销货票；并于每月 5 号之 前把销货票寄到公司财务，并由公司财务统一保管。

2、各直营店必须建立销售明细账，并有店长负责管理。

店长对其销售明细帐数 据真实 性负责。

店长当日销售明细账次日 10 点之前报给总部财务部负责人。

八、账套管理 1、各直营店应分别建立各自账套，建立完善的货品、固定资产、 备用金、销售、费用 等明细账档案。

财务人员必须能够通过系统远程查看个店销售情况以便与销售报表和销 jLBHrnAILg 货票核对。

2、各直营店店长对帐套的数据真实性负责。

公司会定期或不定期对店内货品、备用金、费用、销售进行全面或者部分盘点检查。

直营店财 务管理制度 2018-06-2811:30|#3 楼 为了加强对公司店面资金的管理，使公司 货币资金更好的流通运转，特制定此制度。

1、公司给店铺 500 元零用金，以 备店面找零周转。

此笔款一直放在店里做为长期找零 的周转资金。

2、店铺的 营业款每天不能多于 500 元，早班与晚班交接时间为 15：30。

3、店铺早班收 银员在当天的下午 16：00-16：30，将营业收入存入公司指定的银行账 户里；4、 店铺晚班收银员在晚上营业结束后，将营业款交给店长，由店长将其锁好，次日 上 班后由店长交与早班收银将昨晚的营业款存入公司指定的银行账号上， 晚班 的存款时间 为次日的上午 10：00-10：30。

5、店铺晚班的收银员在晚上九点 钟前将当天的营业款结算清楚。

6、遇到当天晚班的营业收入超过 2 万元时（含 2 万元） ，由店长打电话知会公司高层管 理人员， 派司机及出纳两人在当晚 上九点半钟到达店铺将当天的款项及对应的结算单一 起交回公司保管，当值人 员要与公司的财务人员办理好单据的转接工作。

7、 店铺收银员要管理好单据 跟营业款做到钱跟单据金额一致， 如人为的造成现金短款， 其责任由收银员自 己承担。

8、销售小票因客户原因要作废，要将此号码的全部票据联写上作废两 个字，并有店长 签名注明作废原因交与财务部。

9、销售小票是公司收入的标 志，店铺管理人员要格对票据进行管理，不得随意撕毁销 xHAQX74J0X售小票，销售小票要求联号。

1 ***服饰有限公司加盟店货款回收财务管理 制度 为了对公司加盟店货款的管理， 更好的使客人跟公司有一个好的沟通平台， 能使货物及 时到达加盟客户的手中，也为了确保公司资金及回笼，特制定此制 度。

1、财务根据公司与加盟店之间签订的合同来收取货款； 2、加盟店的货款项在合同签订后，将货款汇入我司指定的银行账户，并将汇款 的回单 传给我司的财务，以便财务去核对款项是否到达公司指定的银行账户； 原则上公司的规定是先收款，后发货，如果出现先发货后收款的情况，需要有总 经理的 特批，否则，营业部无权要求仓库发货，如果不按正常的程序走，而给 公司造成经济损 失，由过失人承担全部责任； 公司与直营店的管理，从财务角 度来看，无非就是对直营店存货量、资金、费用、考核 管理，从这几个方制定 公 、存货量管理； 1 面制定财务流程即可，应该能满足你们公司的需要： 司调货流程、直营店之商调拔流程、直营店服装退货公司流程， （直营店退换 货 可以分开按调货和退货流程） 2、资金管理 主要制定直营店收现、刷卡如何 上交公司财务 3、费用管理 制定直营店费用制度，包括审批权限、报账时间、 报账填表要求等 4、考核 包括营业员工资计算、提成标准等 LDAYtRyKfE其他还包括直营店如何与商家办理月度结算等事项，要配合协助财务部门办 理等； 直营分店最麻烦的是牵涉到税的问题，因此，财务流程的目标先要解决 帐的问题，然后 才能谈管理问题； 与帐相关的流程包括： 直营店的主体资格 如何设置？现金如何收？发票如何开？订单如 何下？帐如何对？库存如何查？ 报表如何报？总部如何汇总？ 然后才是财务管理流程： 考核如何做？开店如何 开？费用如何报？预算怎么管？库存怎 么管？物流怎么管？等等 2 直营店财务管理制度 2018-06-288:40|#4 楼 一、现金管理 1、每店可以持元备 用金，作为日常经营所需。

2、经营活动中产生的现金流入必须及时入帐，并于 当天下班前存入批定帐户，当天存 入有困难的，次日早上存入指定帐户。

３、不得坐支现金，特殊原因需坐支的，需销售总监，财务，总经理审批。

４、次月 3 日向财务报送现金或银行日记帐。

二、库存管理 1、收到总公司运 来的货物，应开具入库单，收货人员，店长必须签字确认。

2、 3、销售货物给 客户，开具销售单，销售员，客户，收银必须签字。

月未对本店商品进 行盘点， 编制盘点报告。

次月 3 日前报送财务。

4、每月登记好商品明细帐，次月 3 日 前向财务报送商品进销存报表。

三、票据管理 Zzz6ZB2Ltk1、 2、 3、所有空白票据到财务部领用，登记。