综合业务复习题(现金收付、现金整点)一、单项选择题1、办理现金业务必须坚持(A),做到账款、账实、账账相符。
中午停止营业时要进行账款核对。
A、日清日结B、日清月结C、以上均是2、现金及实物收付、交接和调拨必须根据规定的有效凭证办理,做到当面点清,(C)。
A、换人复核B、主管监交C、一笔一清3、往来户非营业时间收款,经办柜员使用( C )交易进行记账。
A、2020B、2023C、2026D、20284、收付现金应遵循的原则是( C )。
A、核验大数先记帐后清点细数B、核对印鉴无误后,先付款后记帐C、收入现金先收款后记帐、付出现金先记帐后付款D、收入现金先记帐后收款、付出现金先付款后记帐5、中国工商银行会计核算采用 ( C )A 收、付记账法B 增、减记账法C 借、贷记账法6、柜员在日终轧平现金账务时,使用( A )交易检查自已保管的机器钱箱内的现金,并与现金实物进行金额券别双核对,以确保二者金额券别完全一致。
A、1141B、1121C、1144D、 11467、柜员自制凭证上机处理前( B )。
A、可直接处理B、须经业务主管签批C、不需业务主管签批D、柜员之间相互复核就可以8、一般存款账户不可以办理( B )业务。
A、现金缴存B、现金支取C、电汇D、银行汇票9、现金收款必须以( B )A、“现金存款凭条”交客户做记帐依据B、机制的“现金存款凭证”交客户做记帐依据。
C、以上两种皆可。
10、往来户现金付款顺序是( C )A、系统录入、配款、审查凭证、打印凭证B、配款、审查凭证、系统录入、打印凭证C、审查凭证、系统录入、配款、打印凭证D、审查凭证、配款、系统录入、打印凭证11、外币付款时,凡一次性从现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值(D)的,必须要求提取人出示其真实的身份证明记录备案,并索取存款人的有关收入证明复印件。
A、5000美元(含)以上、5万美元以下B、1万美元(含)以上、10万美元以下C、5000美元(含)以上、10万美元以下D、1万美元(含)以上、5万美元以下12、凡一次性从外币现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值(D),必须要求提取人出示其真实的身份证明并记录备案,并提供外汇局的核准件作付款凭证附件。
A、5000美元(含)以上、5万美元以下B、5000美元(含)以上、10万美元以下C、1万美元(含)以上、5万美元以下D、5万美元(含)以上二、多项选择题1、现金业务柜员将收妥的现金按券别和(E、F)情况归位入箱,做到一笔一清,安全管理。
A、纸币B、硬币C、人民币D、外币E、完整F、残损2、符合现金收付业务规定的是( ABCD )。
A、现金区实现操作间隔分离、全方位监控B、现金业务纳入综合业务系统核算C、大额现金收付经有权人授权、大额款项必须换人复核D、未经复点的款项不得对外支付3、现金收款必须坚持的原则( A、B、C 、D)A、收款坚持一笔一清,按券别顺序由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数,与客户填写的存款凭条金额核对。
B、必须使用收款交易打印“现金存款凭证”,加盖“业务清讫”章,在“现金存款凭证(回单联)”加盖收款人名章后交客户,存款凭条作为现金存款凭证记账联附件。
C、联机打印现金存款凭证。
D、发现有误,及时告知客户。
4、现金付款应遵循的原则:(A、B、C、D)A、先记账后付款,按券别录入;B、当面点清,一笔一清,超权限现金支付必须经有权人授权并复核;C、人民银行现金管理规定和反洗钱有关规定进行登记报备;D、大额支付,换人复核。
5、发现客户缴款有误,应做到:(ABC)A、须立即向缴款人说明。
B、经缴款人同意,可按原凭证金额多退少补,并登记《差错登记簿》,注明处理结果,双方签章备查。
C、亦可由缴款人重新填制正确凭证。
D、直接将长款退回客户。
6、往来户收款,款项清点无误后,打印凭证要求:(ABCDE)A、打印现金存款凭证(一式二联)B、在现金存款凭证加盖业务清讫章C、在现金存款凭证回单联加盖经办员名章后退客户D、客户存款凭条银行记账联作为机打凭证的附件。
E、以上都正确。
7、内部户现金收入的应用范围包括:(ABCDEF)A、不能通过系统通存的往来户存款(如社保基金等)B、税款C、汇款D、现金汇票E、现金本票F、罚没款8、在办理外币现钞收入时,应注意(BCD)发现不合要求的钞票不得办理款项收入。
在托收期内可根据客户要求代办托收,按规定收取托收费用。
A、钞币发行期B、托收期(停止流通、残损质量不确定的)C、最低收兑面额(原则上不收取硬币)和钞票的质量。
D、流通期9、往来户现金收款时对凭证的审查要求:(ABCD)A、认真审查存款凭条各要素。
B、凭条上填写的日期、户名、账号、开户银行、金额、券别明细、款项来源等要素是否完整、准确,有无涂改。
C、大小写金额是否相符。
D、各联张数是否齐全,内容是否套写一致。
10、以下对现金收付款的描述正确的有:(ABCDE)A、现金收付款应凭合法、有效的凭证办理,现金收入应先收款后记账,现金付出先记账后付款;B、账款须自复平衡,机打现金存款凭证;按券别收付款;C、大额付款换人复核;D、当面点清、一笔一清;中途离岗,钱章证入箱上锁,终端签退;E、中午核对钱箱账实,日清日结,做到账款、账实、账账相符。
11、对现金付款的有关规定描述正确的有:(ABCDE)A、超额付款须经授权;B、现金付出时须向客户当面告知;C、大宗现金付出须换人复核。
D、超过5万元大额取款应提前预约,超过20万元大额取款应提前一个工作日预约。
E、坚持按券别付款,记录支付券别,与客户交接确认。
12、往来户付款时审查凭证要点有:(ABCDE)A、审查凭证是否真实、合法、有效;B、凭证要素填写是否完整、正确;C、大小写金额是否相符;D、通过支付密码系统(或印鉴系统)核对密码印鉴是否正确;E、大额现金支付是否经有权人审批、签章。
13、内部户现金支取的应用范围包括:( BCD )A、现金支票B、现金汇票C、现金本票D、应解汇款14、办理应解汇款现金支取,柜员应审查(ABCD),使用“5363应解汇款解汇(支付现金)”交易,根据系统提示按实物录入终端。
A、收款人提供的收款通知单B、收款人有效身份证件C、代理人有效身份证件和收款人有效身份证件D、汇款回单15、外币付款时,凡一次性从现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值1万美元(含)以上、5万美元以下的,必须要求(ABC)A、提取人出示真实有效的身份证明B、并索取存款人的有关收入证明复印件。
C、代理人有效身份证件和收款人有效身份证件D、以上都需要16、凡一次性从外币现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值5万美元(含)以上,必须要求(AC)A、提取人出示其真实的身份证明并记录备案,B、并索取存款人的有关收入证明复印件。
C、并提供外汇局的核准件作付款凭证附件。
D、以上都需要17、人民币现金兑换基本要求包括(ABCD)A、凭客户填写的票币兑换清单办理(或客户在兑换凭证上签字确认)。
B、坚持先兑入,后兑出,当面点清,一笔一清。
C、兑出款项配妥,交付款项时,须核对兑出款项。
D、其他兑换要求参照《中国人民银行残损人民币兑换办法》(中国人民银行令〔2003〕第7号令)办理。
三、判断题1、发现客户交款差错,须与客户当面确认后,办理多退少补,无需由客户在差错登记簿或原始凭证上签章。
(错)2、现金收付款应凭合法、有效的凭证办理,坚持先收款后记账,先记账后付款,按券别操作,当面清讫,一笔一清,日清月结。
(错)3、柜员领取他人钱箱,应用查询钱箱明细并清点现金各券别实物进行核对,无误后方可对外办理现金业务。
(对)4、现金收款应坚持一笔一清,按券别顺序由小到大点捆。
(错)5、柜员之间的现金往出、往入,可先办理交接手续,后清点核对现金实物。
(错)6、大额取现应坚持换人复核的原则,大额存现无需换人核验。
(错)7、填明“现金”字样的业务委托书,收款人或汇款人须为个人。
(错)8、支票(或进账单)上记载的日期必须为提交支票(或进账单)当日。
(错)9、管库员与柜员之间可以办理现金往出、往入交易。
(错)10、柜员接到客户交来的现金取款凭证,应审查凭证是否合法、有效;日期、大小写金额、收款人名称有无涂改;大小写金额是否相符。
(对)11、有权机关扣划款项,严禁支取现金。
(对)12、办理现金收款业务时,必须使用收款交易打印“现金存款凭条”,加盖“业务清讫章”。
(错)13、大额现金收付须换人卡把核验,坚持一笔一清,按人民银行现金管理及反洗钱相关规定办理。
(对)14、现金收款须先卡大把核对金额,再清点细数,准确输入存款客户账号、存款金额,核对户名,在现金配款表中录入现金券别张数。
(对)15、发现客户交款差错,须与客户当面确认,由客户在差错登记簿或原始凭证上签章后,办理多退少补。
(对)16、对往来户现金收款顺序是:审查凭证、核验大数、清点细数、系统录入、找尾零款、差错处理、打印凭证、现金入箱。
(对)17、现金存款中的核验大数是指按客户缴存现金实物券别顺序,由小到大点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数,与客户填写的现金存款凭条金额核对。
(错)18、现金存款中的清点细数是指:核验大数无误,按券别依次清点整捆、把现金款,并按规定挑假(夹版)、剔残。
一笔款项未收妥前,不得与其他款项调换。
(对)19、往来户存款人采用一笔一单方式存款时,在节假日使用“2020往来户现金存入”交易,根据系统提示录入现金存款凭条要素。
(错)20、往来户存款人采用一笔一单方式存款时,在节假日使用“2026非营业时间收款”交易,根据系统提示录入现金存款凭条要素。
(对)21、如需找零款,应根据系统提示进行找零配款操作。
(对)22、现金存款凭条要素缺漏或填写有误,应提请客户当场补填或重新填制。
(对)23、柜员应严格执行将收妥的现金按券别和完整、残损情况归位入箱,做到一笔一清,安全保管的现金入箱规定。
(对)24、非营业时间收款是当日记入现金账,下一工作日记入客户账;及时纳入核算管理,控制现金业务风险。
非营业时间不累积计息积数。
(对)25、双休日及法定节假日办理往来户现金收款时,使用“2026非营业时间收款”交易记账,当日记入内部账户,正常工作日系统自动批量记入客户账户。
(对)26、外币收款业务必须遵守外管局相关规定。
(对)27、凡当日收款等值1万美元(含)以上的业务,必须要求存款人出示其真实的身份证明并记录备案后方可受理。
(对)28、外币现钞收款操作程序比照人民币操作程序办理。
(对)29、内部凭证采用一笔一单方式存款时,使用“2028内部户现金存入”交易,根据系统提示录入相关内部凭证要素,在内部记账凭证上打印收款信息,相关凭证作为内部记账凭证附件。
(对)30、内部凭证采用一笔多单方式存款时,使用“2023同城网内一笔多单现金收款”交易,根据系统提示录入相关凭证要素。