3-1-1-9关于货币资金的管理规定
3-1-1-10会计档案管理办法
3-1-1-11全面预算管理的规定
3-1-1-12投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）
附件：3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录（详见附件：
2-2-2）
附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情 况的访谈或问卷调查记录
11.请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系?
***・
12.请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系
***・
13.公司是如何进行财务风险控制的?
访谈地点：访谈日期：***年**月**日
访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效
采购和付款流程执行情况
访谈对象：***（副总会计师）
访谈地点：
访谈日期：
***/年*否充分、合理并有效
访谈对象:
***
访谈人员：
1.请简要说明公司内部控制情况。公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、
质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度?
2.公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序？公司章程或草案的内容是
调查过程
1、从控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与
评价、内部控制制度的充分性等角度对公司管理层进行访谈，包括公司总经
理和财务总监等。通过访谈，了解公司内部控制制度的建立及其执行情况。
2、 查阅了公司近二年一期的股权结构图和组织结构图，公司内部控制环境相关 的董事会、总经理办公会等会议记录和内部控制制度的自我评价报告。
否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？
3.公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款?
4.说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风 险的可接受水平？
5.请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事
会之间的责任、授权和报告关系是否明确?
9.公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜 集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理 解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？
***・
10.请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构 或岗位？
访谈人员:
1.
***
・。
2.
3.
**
访谈地点：访谈日期：***年**月**日
访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效
工薪与人事循环控制访谈
访谈对象：
访谈人员:
1.请简述一下公司员工聘用和离职流程
2.请简述一下工资的计算、工资费用分配、处理和审批流程。
***・
3.请描述工资支付审批、付款方式，以及期末对工资支付情况的监督情况
访谈人员:
1.
***
附件：
3-1-4-1
控制目标
公司的控制
实施的风险 评估程序
结论
存在的缺陷
使员工制度及其 他政策得到执行
建立信息传达机 制，使员工能够 清晰了解管理层 的理念
3-1-5公司内部审计的建立与运行情况
3-1-6公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价书面意见
附件：3-1-1公司各项业务及管理规章制度
3-1-1-1股东大会、董事会、监事会议事规则（详见附件:2-1-5-1、2-1-5-2、2-1-5-3）
3-1-1-2总经理办公室职责细则（详见附件：2-1-5-4）
访谈地点：访谈日期：***年**月**日
访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效
生产和仓储流程执行情况
访谈对象：
访谈人员:
1.
***
2.
***
3.
***
4.
访谈地点：访谈日期：***年**月**日
访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效
销售和收款流程执行情况
访谈对象：***（财务总监）
访谈地点：访谈日期：***年**月**日
访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效
固定资产流程执行情况
访谈对象：
访谈人员:
1.请简述一下公司计算机类固定资产的采购流程
2.请介绍一下固定资产入库及出库手续
3.固定资产编码由谁负责？
***・
4.固定资产的清理走什么样的程序，谁来决定是否达到报废标准
***:请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作
用的?
6.请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立 的制度或采取的措施？
7.说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？
***・
8.请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与 操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？
3、查阅了公司各项规章制度包括财务管理制度、人力资源管理制度等。
4、查阅了公司研发、管理控制、商务市场销售、财务以及人事等方面相关内部
控制制度，包括《应收账款管理办法》、《财务审核审批制度》、《关于货币资 金的管理规定》、《会计档案管理办法》、《全面预算管理的规定》等。
5、对关键流程控制活动与措施运行进行了有效性的抽样验证。
尽职调查工作底稿
3-1
编号：3-1--指引第23-31条
公司名称
*****股份有限公司
调查日期
****^年**月**日至****/年**月**日
调查地点
调查人员
调查内容
公司内部控制制度
调查事项的 时点或期间
****^年**月**日至****/年**月**日
调查方法
访谈、询问、查阅、验证、观察、重新操作
3-1-1-3董事会秘书工作制度（详见附件：2-1-5-5）
3-1-1-4重大投资决策管理办法（详见附件：2-8-5-2）
3-1-1-5关联交易决策管理办法（详见附件：2-8-5-1）
3-1-1-6投资者关系管理制度（详见附件：2-1-6）
3-1-1-7应收账款的管理办法
3-1-1-8财务审核审批制度
6、查阅公司近二年一期的审计报告，听取注册会计师、律师的意见。
调查结论
其他应说明 的事项
附件
3-1-1公司各项业务及管理规章制度
3-1-2公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录
3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的 访谈或问卷调查记录
3-1-4对关键流程控制活动与措施运行有效性的测试