山西襄垣农村商业银行股份有限公司不良贷款清收管理办法(讨论稿)第一章总则第一条为加大山西襄垣农村商业银行股份有限公司(以下简称“本行”)不良贷款清收力度，化解信贷风险，完善激励机制，增强清收队伍整体战斗力，提高工作质量和清收实效，结合我行实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指不良贷款为襄垣农商银行表内及表外不良贷款，包括：已核销贷款、已置换贷款、不良资产打包贷款。
第二章组织领导第三条为使全行在清收不良贷款过程中实现上下联动、合力清收，有安排、有部署的开展不良贷款清收工作，特成立山西襄垣农村商业银行股份有限公司不良贷款清收管理工作领导组，组长由行长担任，副组长由分管资产保全部部副行长担任，成员由资产保全部、信贷管理部、财务会计部、稽核部门负责人组成。
领导组负责对全行不良贷款清降工作进行指导、协调、督查；对重点户、难点户进行协调清收；负责不良贷款工作考核办法的制定，不良贷款处置审批等工作。
领导组下设办公室，办公室设在资产保全部，办公室主任由分管副行长兼任，办公室负责制定办法、监督清收不良贷款操作规范、督促清收不良目标进度等工作，并负责数据收集、汇总和通报，负责对总行设立的清收团队进行管理和考核。
第四条清收团队的组成。
为彻底清除不良贷款，收回多年沉淀资产，真正达到双赢目的，经总行研究决定，由资产保全部牵头，组建二支专业清收队伍，清收队总队长由资产保全部部长担任，负责管理、协助和指导各清收队在全辖开展不良贷款的清收工作。
不良贷款清收一队（外部清收队）：清收一队的清收成员由苏州聚厚资产管理有限公司自行组织和自主决定。
清收一队收回不良贷款后的兑现结算，以贵公司与总行签订的清收协议为准，由贵公司一次性与总行结算，总行不负责清收一队成员的考核和管理。
清收一队重点负责对本行指定的表外不良贷款客户进行催收和清收，具体清收对象依据资产保全部提供的不良贷款客户明细为准，清收一队要保证在合法合规且不影响我行声誉的前提下开展清收工作，如在清收不良贷款过程中需要各支行人员配合清收或提供客户信息资料时，可向总行提出协助配合清收申请，资产保全部依据总行研究后的决定，第一时间给予答复和解决方法。
同时各支行客户经理要积极、主动配合并协助其开展清收工作，与清收一队做好沟通协调等工作，保障我行的不良资产颗粒归仓。
不良贷款清收二队（内部清收队）：清收二队设立在资产保全部，以资产保全部部长为组长成立清收二队，成员由总行指定的内部专业清收人员组成。
清收二队的管理和考核由资产保全部负责，清收二队主要负责对本支行表外不良贷款的清收。
具体清收对象依据资产保全部提供的不良贷款客户明细为准。
不良贷款清收支队（各办贷支行）：不良贷款清收支队由各支行依据本机构人员自行组建，主要负责对本机构范围内的表内、外不良贷款催收、清收和维权管理，同时积极主动配合清收一队和清收二队开展清收工作。
第三章不良贷款认定和清收标准第五条不良贷款分为表内不良贷款和表外不良贷款。
表内不良贷款是指客户的不良贷款目前核算在贷款科目中且贷款分类为次级、可疑和损失类的各类贷款;表外不良贷款是指已经不在贷款科目中核算，此类贷款在表外科目登记，指历年核销、置换、股东购置的各类贷款。
第六条表内、外不良贷款本息的清收处置，应以提高本行经营资产质量和经营效益，实现收益最大化为目的，各网点不得随意收本挂息，一经发现，严格追究相关人员责任。
第七条表内、外不良贷款清收处置坚持“依法、合规、公开、公正、集体决策”原则，防止借机谋私。
清收过程中采取的工作方法和措施，必须经集体研究同意，并要保存详实的会议记录等资料。
第八条表外不良贷款本息清收标准。
为规范清收标准和统一清收方法，各清收队在清收表外不良贷款时，严格按照以下规定的最低计收标准进行清收：(1)1999年12月31日以前发放形成的不良贷款，收回欠息不得低予合同约定利率(含罚息)的1O%；(2)200O年1月1日至2005年12月31日发放形成的不良贷款，收回欠息不得低于合同约定利率(含罚息)30%；(3)2006年1月1日至2007年l2月31日发放形成的不良贷款，收回欠息不得低于合同约定利率(含罚息)50%；(4)2008年1月1日至2009年12月31日发放形成的不良贷款，收回欠息不得低于合同约定利率(含罚息)70%；(5)201O年1月1日至2014年12月31日发放形成的不良贷款，收回欠息不得低于合同约定利率(含罚息)90%；(6)2015年1月1日以后发放形成的不良贷款，收回欠息按合同约定利率(含罚息)清收；(7)如有特殊情况，需提供调查资料，按规定审批权限及程序报总行贷审会审批通过后方可办理。
第九条表内不良贷款本息清收原则上要求全额收回贷款本息。
如借款人在归还贷款本息过程中存在困难的，同时符合下列条件的，由清收人员提取相关证明材料并出具调查报告后，按照第八款标准执行。
(1)借款人死亡或依法被宣告死亡的，由借款人所在村委出具证明或医院及当地派出所出具死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。
由直系、旁系亲属或者他人代为偿还的；(2)借款人丧失劳动能力，由劳动部门出具丧失劳动能力证明或医疗机构出具诊断证明；(3)借款人及家庭成员发生重大疾病，由医疗机构出具诊断证明；(4)借款人家庭发生重大变故，需提供发生变故的证明资料；(5)借款人长年查无音信的，由借款人所在村委出具证明及当地派出所出具失踪证明，他人代为偿还；(6)借款人违犯刑律，依法受到制裁的，须提供法院判决书、财产清单及财产处理证明等有关证明文件，处理其财产后不足归还贷款，又无其他债务承担者的；(7)孤寡老人且无可执行财产的，由孤寡老人写出书面申请书提供身份证或户籍证明、所在村委出具证明；(8)受国家剂、贴的特困户，有相关部门颁发的有效证件或证明：(9)借款人遭受重大自然灾害、政策因素或意外事故，无偿还能力的，须提供当地有权部门出具的证明、事故处理意见书、裁决书及有关证明资料；(10)被工商局吊销营业执照且关停倒闭五年以上的企业，应由工商部门出具企业注销证明；(11)受国家宏观政策因素影响及不可抗力的自然灾害影响频临关停的企业，应有权部门出具相应的证明资料；(12)村民委员会主动归还以前形成的不良贷款；(13)因其他不可抗拒因素形成的不良贷款。
第十条表内贷款挂息的清收处置。
表内贷款挂息是指2015年末客户本金已结清，但客户结欠的贷款利息仍在表内贷款科目中核算。
针对此类贷款利息挂账的清收处置，清收队在在清收过程中，如客户有意愿一次性全部结清挂息，但因资金不足或困难等原因，可由客户提出归还挂息优惠申请，经总行研究批准后一次性对客户进行挂息结清处理。
申请进行挂息结清优惠的客户，必须符合以下条件方可提出挂息结清优惠申请：(1)贷款时间在1999年12月31日以前的挂息客户，一次性能够归还利息挂账欠息的1O%以上的客户；(2)贷款时间在200O年1月1日至2005年12月31日期间，一次性能够归还利息挂账欠息金额3O%以上的客户；(3)贷款时间在2006年1月1日至2007年l2月31日期间，一次性能够归还利息挂账欠息金额5O%以上的客户；(4)贷款时间在2008年1月1日至2009年12月31日发放形成的不良贷款，一次性能够归还利息挂账欠息金额7O%以上的客户；(5)贷款时间在201O年1月1日至2014年12月31日期间，一次性能够归还利息挂账欠息金额9O%以上的客户；(6)贷款时间在2015年1月1日以后的挂息客户，收回挂账欠息为100%。
第四章不良贷款审批流程第十一条不良贷款清收处置审批权限对符合第八条、第九条、第十条规定的，拟计划进行本金和利息匹配清收处置，在清收处置贷款前必须严格执行清收处置审批手续，经相关部门审批后可对照上述规定进行清收，对以上清收标准清收后客户本金已全部结清的贷款，贷款客户可申请对挂账的利息优惠和减免，待申请通过后，各支行可根据批复的内容对客户的结余利息进行账务处理，涉及账务处理的，由财务部门牵头负责办理。
财务部门依据总行批复的内容事项，将综合业务系统中留存的利息挂账进行结清、挂息冲减或销记结清等账务处理。
(一)对清收的每笔不良贷款，清收标准必须符合本办法第七条所列条件和标准进行清收，出现客户确实存在还款困难但有还款意愿的客户，可由客户提出申请利率优惠或减免利息等申请，清收人员根据客户申请或代客户向资产保全部进行申请提交，待资产保全部向审批委员会将资料提交审核通过后，清收人员方可依据资产保全部反馈的批复内容对客户进行不良资产清收处置。
对清收过程中，如出现末按规定、私自作主或对客户贷款随意进行免挂息等行为，一经发现，总行将对清收责任人严肃处理，情节严重的依据其它法律法规执行。
(二)对清收处置过程中，如符合第七条、第八条规定要求，且客户有一次性还清本息的意愿，客户可提出免挂息申请。
清收人员要在客户提出申请后，首先协助客户整理或收集申请所需材料，对符合利息优惠、利息冲减或息销记结清业务处理的客户，清收人员将收集齐全的申请材料按以下流程进行办理：(1)申请、调查、审议申请人写出书面申请，清收责任人根据申请，对借款人(单位)进行具体调查了解，收集相关证明材料并撰写真实调查报告，填写申请表并经贷款归属支行全体职工会议讨论通过，由各支行行长对申请处置的真实性、资料的完整性等内容进行初审，并签注意见后向总行资产保全部报送。
(2)审查、审核资产保全部：负责对上报的处置资料的完整性进行审核，审核通过后由部门负责人签注“资料完整，符合清收处置条件”后报信贷管理部进行再审。
信贷管理部：结合相关法律法规对申请处置资料进行合法合规性审查，情况属实符合处置条件后由部门负责人签注情况属实意见后报稽核部门进行审计。
稽核部门：对申请处置各环节履职到位情况、处置资产真实性进行审查，对申请人进行真实性回访，审查是否存在人为、人情、弄虚作假等违规操作行为，稽核审查合规后由部门负责人签注“真实合规同意处置”意见后报贷审委员会进行审议，针对向贷审委员会申报的申请材料，本行行长有一票否决权。
(3)审批贷审委员会审议通过后，参会成员签字确认后交资产保全部负责人，资产保全部负责人将贷审委员会的审议结果提交总行行长批复，由总行行长在“不良贷款清收处置审批表上”签注意见，资产保全部依据审批结果及时将审议批复资料回复到客户申请的办贷机构或指定清收贷款的相关人员，清收人员在收到审批意见的，方可对拟清收的客户贷款进行不良清收或免挂息账务处理。
(4)帐务处理1、对符合第七条、第八条清收标准，在清收过程中按以上比例清收后，客户本金已全部归还完毕，但仍欠我行利息的客户，在处理完全部本金结清的同时，可由清收人员协助客户向财务部提交利息优惠或挂息结清的批复意见，由账务部门依据相关规定对客户提交事项进行账务处理。