客户名称：年月日索引号：A1-4
序号
日期
凭证编号
业务内容
对方科目
付款方式
支出金额
核对内容
现金
银行
1
2
3
4
5
6
7
8
核对说明：
1．原始凭证付款具有核准人签名。
2．原始凭证为合法的发票或收据。
3．原始凭证的内容和金额与付款凭证摘要核对一致。
4．付款凭证的授权批准手续齐全。
5．付款凭证与计入现金、银行存款日记账金额一致。
预收账款
E5
应付工资
E6
应付福利费
E7
应付股利（利润）
E8
未交税金
E9
其他应付款
E10
预提费用
F1
长期借款
F2
应付债券
F3
长期应付款
编制人员：日期：/ /；复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
审计工作底稿目录（三）
客户名称：年月日索引号：Z19
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
G
3、所有者权益类工作底稿
收入金额
核对内容
现金
银行
1
2
3
4
5
6
7
核对说明：
1．收款凭证与存入银行账户的解款单日期和金额相符。
2．收款凭证金额已计入现金日记账、银行存款日记账。
3．银行收款凭证与银行对账单核对相符。
4．收款凭证与销售发票、收据核对相符。
5．收款凭证的对应科目与付款单位的户名一致。
6．收款凭证账务处理正确。
7．收款凭证与对应科目（如销售或应收账款）明细账的记录一致。
Z3
重大问题请示报告
Z4
合并报表工作底稿
Z5
合并抵销分录底稿
Z6
试算平衡表工作底稿
Z7
审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表
Z8
客户管理当局声明书
Z9
未审计会计报表
Z10
审计工作小结
X
二、管理类工作底稿
X1
客户提供的法律文件、企业情况及会计资料目录
X2
审计程序完成情况表
X3
基本概况表
X4
审计业务约定书
抽样测试说明：
随机抽取1-12月发生的不同收款业务笔进行审计测试，测试合格率为%，不合格率为%。
抽样测试结论：
货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
货币资金支出凭证抽查表
X5
经营环境及状况调查表
X6
财务报表分析性测试资料
X7
内部控制的调查问卷
X8
重要性标准初步估计表
X9
业务用工收费预算及实际情况表
X10
业务报告签发处理单
X11
审计报告书底稿
X12
审计标识
Y
三、符合性测试工作底稿
Y1
现金和银行存款符合性测试
Y2
购置与付款循环符合测试
Y3
仓储与存货循环符合测试
Y4
销售与收款循环符合性测试
宿州同信会计师事务所
审计差异事项调整表
客户单位：年月日索引号：Z4
序号
调整说明
资 产 负 债 表
利 润 表
调整金额
客户单位意见
索引号
借方科目
贷方科目
借方科目
贷方科目
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
银行存款余额明细核对表
客户名称：年月日索引号：A1--2
序号
开户银行
银行账号
G1
实收资本
G2
资本公积
G3
盈余公积
G4
未分配利润
H
4、损益类工作底稿
H1
主营业务收入及成本
H2
主营业务税金及附加
H3
其他业务利润
H4
营业费用
H5
管理费用
H6
财务费用
H7
投资收益
H8
营业外收入及支出
H9
以前年度损益调整
H10
所得税
I
5、重要事项类工作底稿
I1
关联交易
I2
期后事项
I3
或有损失
I4
持续经营
编制人员：日期：/ /；复核人员：日期：/ /
索引号Z20
宿州同信会计师事务所
业务报告签发处理单
法
人
签
发
所
领
导
签
发
总审室
审核
部门经理
审核
拟稿人
项目
负责人
发文编号
[ ]字号
主送单位
抄报（送）
单位
印发
数量
总印发份，其中：
主送份；抄报（送）份；存档份
标题
A3
应收票据
A4
应收股息
A5
应收利息
A6
应收帐款
A7
其他应收款
A8
预付帐款
A9
存货
A10
待摊费用
A11
待处理流动资产净损失
B1
长期投资
C1
固定资产及累计折旧
C2
在建工程
C3
固定资产清理
C4
待处理固定资产净损失
D1
无形资产
D2
长期待摊费用
E-F
2、负债类工作底稿
E1
短期借款
E2
应付票据
E3
应付账款
E4
日记账
调整数
审定数
附证资料
原币
汇率
本位币金额
对账单
调节表
函证
审计说明及调整：
1、银行存款明细帐与总帐、会计报表的核对情况：一致（ ）不一致（ ）；
2、主要银行存款对帐单的取证情况：已获取（ ）未获取（ ）不适用（ ）；
3、银行明细帐与对帐单的核对情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）；
4、银行存款未达帐项的调整情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）；
J
五、备查资料工作底稿
*J1
组织机构及管理人员结构资料
*J2
营业执照
*J3
政府批文
*J4
公司成立合同、协议、章程
*J5
纳税鉴定文件
*J6
董事会会议纪要或摘录
*J7
内部控制的调查与评价
*J8
重要长期经济合同、协议
*J9
验资报告（பைடு நூலகம்印件）
*J10
评估报告书（复印件）
*J11
主要资产的所有权证明
注：带*号者为永久性保管档案
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
SUZHOUTONGXIN CERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTS
宿州同信会计师事务所
审计工作底稿目录（一）
客户名称：年月日索引号：Z19
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
Z
一、综合类工作底稿
Z1
审计报告书
Z2
当年重大会计政策变动记录
5、大额银行存款的函证程序：已函证（ ）未函证（ ）不适用（ ）；
审计结论：
经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。
经审计调整后，余额可以确认（ ）。
编制人员：日期：/ /复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
货币资金收入凭证抽查表
客户名称：年月日索引号：A1-3
序号
日期
凭证编号
业务内容
对方科目
收款方式
Y4
生产循环符合性测试
Y5
工薪与从事循环符合性测试
Y6
融资与投资循环符合性测试
编制人员：日期：/ /；复核人员：日期：/ /
宿州同信会计师事务所
审计工作底稿目录（二）
客户名称：年月日索引号：Z19
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
四、实质性测试工作底稿
A-D
1、资产类工作底稿
A1
货币资金
A2
短期投资
6．付款凭证与银行对账单核对相符。
7．付款凭证与对应科目（如应付账款）明细账的记录一致。
8．付款凭证账务处理正确。
抽样测试说明：
随机抽取1-12月发生的不同付款业务笔进行审计测试，测试合格率为%，不合格率为%。
抽样测试结论：
货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。