单利终值：FV n PV o (1 I n)
单利现值：PV o FV n
1
1 I n
复利终值：FV n PV o (1 I)n
复利现值：PV o= FV n 1
n
n
后付年金终值：FVA n A (1 I)t 1
n n
(1
I ) t 1
t 1
标准离差率V
标准离差
100
%
应得风险收益率R R风险价值系统b标准离差率V
新股发行价格分析法：每股价格资产总值负债总值每股面值投入资本总额
新股发行价格综合法：
年平均利润行业资本利润率
每股价格润宀行业每股面值
投入资本总额
后付年金现值：
n 1 PVA 0= A r
11(1 I)
先付年金终值：V n A FVIFA I,n (1 I) 先付年金现值：V n A PVIFA I,n (1 I) 递延年金现值：V o A PVIFA j,n PVIF j,m
永续年金现值：
1
V o A -
n
U t
全部不等额系列付款现值：PV o
新股履行价格市盈率法:每股价格=市盈率每股利润
债券面值n债券面值债券利率
(1市场利率)n11 (1市场利率)t
租金平均分摊法：R (
C
S) 1 F
N
R:每次支付的租金，C：租赁设备购置成本，S：租赁设备预计残值，I :租赁期间利息, F:租赁期间手续费，N :租金支付次数
债券售价
商业信用资本成本率 一
CJ 360
100%
1 CD N
CD ：现金折扣的百分比， N : 放弃现金折扣延期付款天数 长期借款成本：K
I t （1
T) R t (1 T)
L(1 F t ) 1 F t
I t ：为长期借款成本，T ：企业所得税税率，L :长期借款筹资额，F t ：长期借款筹资费用率 R:长期借款年利率
最佳采购批量：Q 』
2
丫
N :某种材料年度采购总量，P :采购一次所需要的采购费用，M :单位材料的储存保管费用
债券成本：K b
I b (1 T) l b ：债券年利息, B(1 T : F b ）
企业所得税税率, B :债券筹资额，氐债券筹资费用率
优先股成本：K p
D P
D p :优先股年股利, P p （1 F p ）
P p ：优先股筹资额, F p ：优先股筹资费用率
普通股成本：K c P c （1
D c ：普通股年股利，P c ：
D e
G
F c ）
普通股筹资额, &：普通股筹资费用率，G :普通股股利年增长率
EBIT
财务杠杆系统：DFL =
EBIT I L d/（1 T ）
EBIT :息税前利润，I :债券或借款利息， L :租赁费，d :优先股股利，T :所得税率
每股利润差别点：
（EBIT
沁
1 T
）
D“
（EBIT
川
T ）
%
N 1
N 2
EBIT :息税前利润平衡点，1广12：两种筹资方式下的年 利息，T ：所得税税率 D p1、D p2:两种筹资方式下的年 优先股股利，N 1、2为两种筹资方式下普通 股股份数
货币资金最佳持有量：
FC :每次取得货币资金的 DM :预计期间的货币资金
2 FC DM
HC
转换成本， HC :货币资金的持有成本
需用量
应收账款余额 每日信用销售数额 收款平均间隔时间
因素分析法中流动资金 定额（上年度流动资金实际平 均占用额 （1计划年度生产增减％） （1加速流动资金周转％）
不合理平均占用额）
余额计算法中流动资金 定额 计划年度期初余额 计划年度发生额 计划年度摊销
年限平均法固定资产年 折旧额 原始价值，亠清理费用 残余价值
原始价值清理费用残余价值 预计使用寿命期间的总 工作小时
双倍余额递减法折旧率
年限平均法计算的折旧
a ）
S
i
D t 1 :第t 1期的实际销售量，S t 1：第t 1期的预测销售量 a 1的常数
计划期产品销售收入
（某种产品计划销售量单位产品销售价格）
（单位产品计划生产成本
单位产品计划期间费用
）（1计划利润率）
成本加成定价法产品岀
厂价格 -
1适用税率
反方向定价法产品出厂价格 同数产品其准零售价格（1批零差率）（1进销差率） 利润总额销售利润投资净收益营业外收支净额
工作量法按行驶里程计 算固定资产折旧额
原始价值清理费用残余价值
预计总行驶里程
每年净现金流量（NCF ） 每年营业现金收入 付现成本所得税
债券投资最终实际收益
（到期收回的本利和
认购价格
认购价格）/偿还年限100%
债券投资持有期间收益 （卖出价 购入价）/持有年限1oo%
购入价格
债券投资到期收益率 （到期的本利和 购入价）/残存年限
购入价
100%
长期持有、股利每年不 变的股票内在价值：
V -，D: —年内股票股利，
K:企业预期
K D o （1 g ） 长的股票内在价值：
V
（K g ）
D 0 :基年股利， g :预计股利年增长率， K :期望的收益率
企业净利润 普通股股数
企业净利润 优先股股息
长期持有、股利固定增 未发行优先股每股收益 发行优先股每股收益
普通股股数
工作量法按每工作小时
计算固定资产折旧额
指数平滑法：S t aD t
S t ：表示第t 期的预测销售量, a ：指数平滑系统，满足 0
边际贡献销售收入变动成本
单位边际贡献销售单价单位变动成本
边际贡献单位边际贡献边际贝献率100% -
销售收入单价
利润销售收入变动成本固定成本
固定成本总额100%
保本销售量保本销售额目标销售量目标销售额流动比率速动比率
销售单价单位变动成本
保本销售量销售单价
固定成本总额目标利润销售单价单位变动成本
目标销售量销售单价
流动资产
流动负债
流动资产存货
现金比率资产负债率
流动负债现
金
流动负债负
债总额资
产总额
速动资产
流动负债
100%
有形资产负债率
负债总额资产总额
产权比率负债总额一
所有者权益总额
息税前利润利息
费用无形资产净值
100%
已获利息倍数
应收账款周转次数应收账款平均余额存货周转次数
100%
利润总额利息费用
利息费用
销售收入净额应收账款平均余额（期初应收账款期末应收账款）2 销货成本平均存货
平均存货（期初存货期末存货
净利润
销售净利润率资产净利润率销售收入净额
净利润
100%
实收资本利润率资产平均总额
净利润
100%
净资产利润率实收资本
100/o
净利润
基本获利率
所有者权益平均余额
息税前利润
总资产平均余额
100%。