计算题
一、资本充足率
表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数
表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数
实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
例题1
表内加权风险资产总额
=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（万元）
表外加权风险资产总额
=150*100%*20%+300*50%*100%=180（万元）
加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元）
因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%
所以，该行的资本充足。
《新巴塞尔资本协议》的最低资本要求
1.核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%，即：
❝核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%
＝核心资本/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100% ≥4%
2.总资本（一级和二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。
总风险资本比率（资本充足率）＝总资本/风险加权资产×100%＝（核心资本＋附属资本）/（信用风险加权资产＋12.5×市场风险＋12.5×操作风险）×100%≥8%
其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，
例题2 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。
请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足
核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4% 充足
已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。
请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
二、持续期（流动性）327
只记上面两个公式即可（其中P就是市场价格）
❝
贷款利率
客户利润分析模型的应用：
1、某客户甲在一家银行开有户头，表中列出了甲客户在本年度的头三个月内的所有账户活动，该项贷款的8％由资本金支持，92％来自银行的负债，其资本税前目标收益率由银行的高层管理者确定为18％。
甲客户本年度第一季度的账户活动：1月1日～3月31日
贷款合同：500万元上限的循环使用贷款承诺
贷款利率：该银行的90天定期存款平均利率＋4%
服务费：贷款承诺上限的0.125%
补偿存款：贷款承诺的3%＋实际贷款额的3%
账户活动：活期存款成本3039
电子转账 724 工资发放 4500 存款和贷款额
平均贷款额 4400000 贷款利率 12.00% 贷款年管理费率 0.70% 贷款年风险费率 1.00 %
平均存款额 174516 平均托收中现金 60112 法定准备金率 10.00% 存款收益率 5.80% 加权平均资金成本率 8.55%
利用表中的数据：
①假定银行不考虑贷款风险费，但是把贷款中资本金的比例提高到10%，试计算达到目标利润所需的贷款利率。
②假定银行放弃补偿存款的要求，要达到既定的目标利润，试计算贷款利率（在本题中，贷款利率不再是表中的12%，而是一未知数）。
2．假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行没有其他任何业务往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，账户存取款等的成本为68000元；贷款管理费和风险费是实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持，加权平均资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%，预测的存款收益率为6%。
银行为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下，要实现银行既定的目标利润，贷款利率为多少
①方案一要求借款者按贷款限额的4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0.125%。
②方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0.25%。
⒈解：
原题中的问题与例题的解题思路相同，可参考例题。
⑴设达到目标利润所需的贷款利率为x ，则： ①账户总收入：实际存款额（按补偿存款要求）： 法定准备金=282000×10%=28200（元） 可投资金额=282000－28200=253800（元） 投资收入=())(3630365905.8%253800
元=⨯⨯
服务费收入=())(154190%125.05000000
元=⨯⨯ 贷款利息收入=()365904400000⨯⨯x
账户总收入()x x 507.1084931517136590440000015413630+=⨯⨯++=。
②账户总成本：
∵活期存款成本＝3039元； 电子转账＝724元； 工资发放＝4500元；
贷款成本＝贷款管理费+贷款利息成本＝7595+92762＝100357（元）；
∴账户总成本＝3039+724+4500+100357＝108620（元）。
③目标利润=()（元）（元）1952976712.1952890%18%104400000
≈=⨯⨯⨯
∵只有①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标， ∴19529108620507.10849315171+=+x
∴%36.11≈x
可见，达到目标利润所需的贷款利率为11.36％。
⑵设达到目标利润所需的贷款利率为x ，则： ①账户总收入：平均存款额：174516元； 托收中的现金：－60112元；
实际存款额为：174516－60112＝114404（元）； 法定准备金=114404×10%=11440（元） 可投资金额=114404－11440=102964（元） 投资收入=())(1473365905.8%102964
元=⨯⨯
服务费收入=())(154190%125.05000000
元=⨯⨯ 贷款利息收入=()365904400000⨯⨯x
账户总收入()x x 507.1084931301436590440000015411473+=⨯⨯++=。
②账户总成本：
账户总成本与例题相同为119469元。
③目标利润=()（元）1562336590%18%84400000
=⨯⨯⨯
∵只有当①＝②+③时，该客户正好能达到银行既定的利润目标， ∴15623119469507.10849313014+=+x
∴%17.12≈x
可见，达到目标利润所需的贷款利率为12.17％。
⒉解： ⑴账户总成本：
∵存取活动成本：68000元； 贷款管理费和风险费为)(682501%3.1%757000000元=⨯⨯⨯=
贷款资金的利息成本)(5250001%10%757000000元=⨯⨯⨯=
∴账户总成本（元）6612505250006825068000=++=
⑵目标利润（元）＝％＝661501%18%7757000000⨯⨯⨯⨯
⑶账户总收入：
账户总收入＝账户总成本+目标利润＝661250+66150＝727400（元），其中：
①方案一的收入包括： 承诺费收入)(87501%125.07000000元=⨯⨯=
补偿存款的投资收入()[])(29400%64900001%6%751%47000000元=⨯=⨯⨯+⨯⨯=
实现目标利润所需的贷款利息＝727400－8750－29400＝689250（元）， 实现目标利润所需的贷款利率： ②方案二的收入包括： 承诺费收入)(175001%25.07000000元=⨯⨯=
补偿存款的投资收入)(0元=
实现目标利润所需的贷款利息＝727400－17500－0＝709900（元）， 实现目标利润所需的贷款利率： 证券投资业务 1、复利表达的收益率
2、应税证券与减免税证券收益率的计算题（见课本175）
3、含息票证券的收益率和价格（见课本174）。