XX银行保证金账户管理办法
第一章总则
第一条为规范我行保证金账户的管理，防范操作风险，根据《支付结算办法》、《XX银行存贷款计、结息手册》、《XX银行综合业务系统操作手册》等有关规定，制定本管理办法。

第二条本办法所称的保证金存款是指客户为在我行办理商业汇票业务、保函业务以及其他保证类相关业务而缴存的具有担保性质的款项。

金；担保保证金账户主要用于核算发放担保贷款业务转入的担保资金；信用证保证金账户主要用于核算办理信用证业务转入的保证金；信用卡保证金账户主要用于核算办理信用卡业务转入的保证金；保函保证金账户主要用于核算我行办理的保函业务转入的保证资金；房地产按揭保证金用于核算房屋按揭贷款业务房地产开发商转入的担保资金；商户联保贷款保证金主要用于核算商户联保贷款业务转入的保证金；代理合作业务保证金主要核算代理合作业务转入的保证金；其他保证金用于核算我行其他保证类业务转入的保证金。

不同种类的保证金业务应生成相应的保证金账户进行核算。

第四章保证金账户的开立及使用第九条在开立保证金账户时，支行前台业务人员应根据信贷部门提供的资料，按业务种类及科目归属为客户开立相应的保证金存款账户。

该账户只能用于与其结算账户之间的相关转账，不能对外办理结算业务。

第十条保证金账户录入后形成的保证金编号与所办理业务的协议编号是唯一对应的关系，系统可根据保证金编号查询，以确保在补充保证金时按编号及时、
200202 251021 担保保证金
200203 251031 信用证保证金
200204 251041 信用卡保证金
200205 251051 保函保证金
200206 251061 房地产按揭保证金
200207 251071 代理合作业务保证金
200208 251081 商户联保贷款保证金
200209 251091 保管箱保证金
200210 251101 其他保证金
第十四条保证金录入
根据业务部门提供的协议书，支行前台柜员审查申请人提交的转账支票金额是否与审批的保证金缴存金额一致，审查支票各项要素准确无误后，根据规定的计息方法，在“191—保证金录入”界面中“存期”栏选择相应的期限。

属于承兑保证金的在“承兑金额”中输入开出承兑汇票的票面金额，同时输入正确的保证金比例，确认无误后提交。

换人做“192—保证金录入复核”提交成功后系统产生该笔业务的保证金编号。

如果柜员在做“191—保证金录入”时录入信息有误，在
130303——垫款
贷： 20110501——应解汇款（结算中心）
支行垫款资金收回，直接做还贷的账务处理
借： 20110101——申请人结算户
贷： 130303——垫款（支行）
60110107——垫款利息收入（支行）
同时付： 905——表外应收未收利息收入
（三）在我行质押的银行承兑汇票到期时，各支行应将质押的银行承兑汇票委托收款到支行“应解汇款”账户内，账务处理如下：
借：100301——存放中央银行款项（结算中心）
贷：20110501——应解汇款（支行）
款项到账后，支行使用特种转账传票，在前台综合系统中使做保证金存入将款项转入客户保证金账户内，账务处理如下：
借：20110501——应解汇款（支行）
贷：200201——承兑保证金
（三）保函提前终止或到期申请退回保证金时，柜员在“197—保证金转出”界面进行业务处理。

保函业务保证金退回时，应由单位出具书面申请，支行综合部审批后，支行前台使用特种转账传票转出。

审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。

账务处理如下：
借：200205——保函保证金
641106——单位活期存款/定期存款利息支出
贷：20110101——活期存款账户
第十八条银行承兑汇票、保函等业务在签发前停止办理的，由单位出具证明并经公司金融业务部、运营管理部审批后使用特种转账传票转出。

审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。

第十九条担保公司担保保证金需转出时，应由单位提出申请，公司金融业务部审批后使用特种转账传票转出。

审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。