1、目的：
规范采购付款作业，规避公司经营风险；
2、适用范围
适用于采购付款作业；
3、定义：无
4、相关绩效指标（KPI）：无
5、作业内容及时间要求
5.1付款审批流程图(附件一)
5.2付款前：
5.2.1 付款日期：每月日，遇节假日顺延。

5.2.2 对账：每月日;采购员在每月日前完成本月所有对账，提出《付款预算申请报表》
（附件二），填写“供应商编码”、“供应商名称”（要求与系统中名称保持一致）、“结
算方式”、“账期”、“采购员”栏。

5.2.3 交票：每月日;采购员对税票进行登记整理，将付款金额补充至《付款预算申请报表》
“本次申请付款金额”一栏，且必须按照系统中供应商名称与供应商编码进行登记，
有挂靠部门的必须登记挂靠部门，禁止使用简写。

5.2.4 每月日采购经理汇总《付款预算申请报表》，并跟新最终付款总金额，报请财务、
商品副总监、总经理审核，一式二份交财务、采购部备查；
5.2.5 每月日采购员根据《付款预算申请报表》制《应付货款结算通知单》，由采购经理
初审；与供应商合同条款计算所有非商品收入、商品差异、退货、药检等审核，
5.2.7 每月日财务部应付会计对《应付货款结算通知单》进行审核,核实供应商的应付账款、
预付账款以及付款方式.
5.2.4每月日，财务部完善《付款预算申请报表》、《应付货款结算通知单》，并且根据合同
完成报表中：“至上月底应付帐款余额”、“本月实际采购成本额”、“付款后欠款金额”
的数据搜集，通报所有供应商付款信息。

5.2.8付款原则：
1、付款后应付帐款余额<库存成本额
2、该供应商一个月未动销商品库存金额在1万元以上；
3、我方应退该供应商货品未处理；
4、供应商资料缺失，失效或相关票据数据不实；
以上四种情况出现任意一种情况则不允许付款。

（商业公司付款视具体情况而定）
5.3 每月22日总经理综合各方面情况对付款做出审批
5.4 各部门严格按照上述时间与流程签批,在签批过程中如发现任何不符合付款的基本要求
(如:付款金额大小写金额不一致,涂改,字迹不清,单据不全等)可一律拒签直至以上错误
得到更正;请各签批环节严格把关；
5.5付款中：
5.5.1 付款日：每月23日-25日为付款时间（节假日顺延）。

5.5.2 付款日分时段、排号付款安排：
6、《付款预算申请报表》由采购员根据月底做下月付款资金预算，报请采购经理、商品副总
监、财务往来会计、财务经理、总经理层层审批，交财务、采购各一份，采购严格按资金预算制付款单，无特殊情况绝对不允许增加付款资金，财务有权拒付；总经理最终审批的付款资金预算，财务无特殊情况也不允许拒付，付款后财务根据采购要求提供电子汇票给采购，以便采购与供应商对接；
7、支持文件：
《付款预算申请报表》附件二
《应付货款结算通知单》《预付款申请单》附件三
《通知收款单》附件四
8、流程：附件一
附件一：付款审批流程图
流程图权责依据文件/表格/备注
采购员月底供应商对账
采购员统一由采购收集
采购经理《资金预算表》月底汇总审批
《应付货款结算通知单》采购制单
采购部《资金预算表》采购经理初审
财务部《资金预算表》财务经理审核
《应付货款结算通知单》往来会计财务经理审核
总经理批准《资金预算表》审核
《应付货款结算通知单》审核
出纳
附件二：
月份供应商付款计划
序号供应商编码供货商名称结算方式申请付款额度备注
1 0300
2 xxxx药业有限公司月结￥50,000.00 3个月承兑
2 0082 xx医药分销控股有限公司45天结款￥50,000.00 3月份购进
3 ……
商业公司预算金额：￥100,000.00
月份厂家排款计划
序号供应商编码供货商名称结算方式申请付款额度备注
1 057
2 黑龙江益民康泰医药有限公司实销月结￥40,410.80 2012.2月销售
2 06137 湖北福人药业股份有限公司压批结款￥20,000.00 2012.8-2012.12月销售
3 ……
厂家预算金额：￥60,410.80
合计排款金额：￥160,410.80
采购部：财务部：商品总监：总经理：
附件三：
预付款通知单
请款部门：采购部日期：年月日
制单：商品总监：总经理：
附件四：通知收款单
通知收款单
制单人：年月日
备注：本单一式二联。