序号
内容及说明
索引号
借方项目
贷方金额
备注
未更正错报的影响： 项目 1．总资产 2．净资产 3．销售收入 4．费用总额 5．毛利 6．净利润 结论：
金额
百分比
计划百分比
被审计单位授权代表签字：____________________________日期：______
78
资产负债表试算平衡表
被审计单位：___平安纸业_________ 项目：____资产负债表试算平衡表__ 编制：________________ ____ 日期： ________________ ___ 索引号：_ E3-1 ___________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：_____________ ____ 日期： ___ ________ ____
0.00 合 计 123 345 062.30 16 621 006.37 9 985 921.15 0.00 2 700 000.00 119 409 977.08
81
利润表试算平衡表
被审计单位：___________________ 项目：____利润表试算平衡表_ _ 编制：________________ ____ 日期： ________________ ___ 索引号：_ E3-2 __________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：_____________ ____ 日期： ___ ________ ____
DZ3-1 DF6-1
资产减值损失 财务费用
100,000.00 25,000.00
DZ7-1
递延所得税资产
376,833.90
376,833.90
15
74
16
调整预付账 款坏账准备 构成的递延 所得税资产 调整当期所 得税费用 合计
DZ7-1
递延所得税资产
15,000.00
DS6-1
17
应交税费/应交所 得税
未 分 配 利 润
16 606 689.82
13 203 657.00
6 180 921.15
9 583 953.97 0.00
391,833.90
391 833.90
0.00
0.00 123 345 062.30 5 514 224.67 12 149 309.89 2 900 000.00 200 000.00 119 409 977.08
3,417,349.37 25,000.00
1 896 413.27 81 791.67 17 251 157.27
200,000.00
200 000.00
0.00
79
其他流 动资产
200,000.00
200 000.00 可供出 售金融 资产 持有至 到期投 资 长期应 收款 长期股 权投资 0.00 投资性 房地产 0.00 固定资 产 在建工 程 0.00 工程物 资 0.00 固定资 产清理 无形资 产 开发支 出 0.00 0.00 0.00 24 359 921.70 24 359 921.70
DZ2-0
6 7
DZ2-1 DS3-1
DS3-1
1,400.00
8 9
580,000.00
10
DZ4－1
存货/发出商品/新 闻纸
4,532,231.62
4,532,231.62
4,452.89 5,706.26 100,000.00 25,000.00
11
DZ4－1
存货/库存商品
10,159.15
13 14
11 650 000.00
11 650 000.00
0.00 应收票 据 应收账 款 预付款 项 应收利 息 0.00 应收股 利 其他应 收款 存货 31 937 095.73 5,122,390.77 一年内 到期的 非流动 资产 4 452.89 37 055 033.61 0.00 0.00 0.00 43 311 811.00 12,044,857.00 100 000.00 700 000.00 2000000.00 31 966 954.00 1 900 000.00
0.00
一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负债 长 期 借款 12 000 000.00 应 付 债券 长 期 应 付 款 专 项 应 付 款 预 计 负债 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 实 收 资本 资 本 公积 盈 余 公积
0.00
0.00
0.00 0.00
项
目 未审数 借方
期末 账项调整 贷方 重分类调整
期末 审定数 借方 贷方 200,000.00 23 536 233.87 项目
期末 未审数 借方 贷方 借方 贷方 账项调整 重分类调整
期末 审定数
货币资 金 交易性 金融资 产
23 736 233.87
短 期 借款 交 易 性 金 融 负 债 应 付 票据 应 付 账款 预 收 款项 应 付 职 工 薪酬 应 交 税费 应 付 利息 应 付 股利 其 他 应 付 款
一、被审计单位财务报表附注中的漏报项目包括：
1.附注未披露抵押借款。
2.漏列关联方
二、被审计单位财务报表附注中的错报调整项目包括：
与被审计单位的沟通： 参加人员： 被审计单位：_________________________________________________ 审计项目组：_______________________________________ 被审计单位的意见：_____________________________________________________________________ 结论： 是否同意上述审计调整：______________________ 被审计单位授权代表签字：______________日期：_______________
1,249,749.37 22,135,231.04
所得税费用/ 递延所得税 费用 所得税费用 /当期所得税 费用
15,000.00
1,249,749.37 22,135,231.04
与被审计单位的沟通： 参加人员： 被审计单位：__________________________ 审计项目组：__________________________________ 被审计单位的意见：___________________________________________________________________ 结论： 是否同意上述审计调整：______________________ 被审计单位授权代表签字：___________________________日期：______
DZ2-1 DF2-1
700,000.00
应收账款 预付款项/ 预付账款 2,000,000.00
2,000,000.00
合计
2,900,000.00
2,900,000.00
与被审计单位的沟通： 参加人员： 被审计单位：_________________________________________________ 审计项目组：_______________________________________ 被审计单位的意见：_____________________________________________________________________ 结论： 是否同意上述审计调整：______________________ 被审计单位授权代表签字：________________________日期：______
75
重分类调整分录汇总表
被审计单位：______________________ 项目：_____重分类调整分录汇总表___ 编制：____________________ 日期： ___________________ 索引号：_ E2-2 ___________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：______________ ___ 日期： ____________ ___
12 000 000.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 40 000 000.00 6 366 206.00 5 110 405.45 40 000 000.00 6 366 206.00 5 110 405.45
80
商誉 0.00 长期待 摊费用 递延所 得税资 产 其他非 流动资 产 合 计 0.00
内容及说明 麦派实业提 前确认收入Leabharlann 索引号3DZ2-1
借方项目 营业收入/主营业 务收入 应交税费/应交增 值税/销项税额 营业收入/主营业 务收入 应交税费/应交增 值税/销项税额 营业收入/主营业 务 应交税费/增/销 资产减值损失/应 收账款 销售费用 应交税费/增/进 应交税费/城建税 应 交税 费 /教育 费 附加
76
列报调整汇总表
被审计单位：______________________ 项目：_____列报调整汇总表_____ 编制：____________________ 日期： ___________________ 索引号：_ E2-3 ____________ 财务报表截止日/期间：______________ 复核：_________________ 日期： _______________
序 号
调整项目和金额 内容及说明 索引号 借方项目 借方金额 贷方项目 贷方金额
1
定期存款重分类
DZ1-1
其他非流 动资产
200,000.00 货币资金/ 银行存款 700,000.00 预收款项/ 预收账款 应付账款