2017年市级鼓励金融机构加大创新力度项目绩效评价报告四川华强会计师事务所二O一八年八月三十一日2017年市级鼓励金融机构加大创新力度项目绩效评价报告按照成都市财政局《关于开展2018年市级财政支出开展绩效评价工作的通知》（成财绩〔2018〕2号），我们接受成都市财政局委托，于2018年3月15日至2018年5月31日对成都市金融局鼓励金融机构加大创新力度项目开展绩效评价，踏勘了成都市、高新区、锦江区等6个区（市）县11个项目点，进行了29人次座谈，累计发放问卷调查表、满意度调查表11份。

具体情况如下。

一、项目概况（一）项目背景及立项依据该项目主要系鼓励金融机构加大信贷投放力度，引导金融机构加大对实体经济的支持；鼓励小额贷款公司按照小额分散的原则投放贷款，切实发挥其对小微企业、“三农”、个人等的支持作用；支持保险机构参与自贸试验区建设，为企业进出口、产品技术输出、“一带一路”建设提供服务；支持保险机构针对小微企业开发贷款保证保险、责任保险，为小微企业提供新的融资担保方式，降低小微企业经营风险。

（二）项目绩效目标该项目总体目标为保持成都市信贷增长规模，优化信贷结构，鼓励金融机构加大对小微、“三农”、新经济、绿色环保、住房租赁等领域企业的信贷支持力度，缓解小微企业、“三农”和个人的小额、分散、短期的资金压力。

该项目涉及多支持方向，其绩效目标分别为：银行业的绩效目标：拟通过政策示范效应，对金融机构加大信贷投放力度的奖励，引导金融机构加大对实体经济的支持，实现全市信贷规模稳步增长，全市本外币贷款余额增长10%以上，全市小微贷款余额增速高于贷款余额增速，达到13%以上。

小贷公司的绩效目标：小额贷款属于普惠金融范畴，是面向传统商业银行不能覆盖客户而进行的贷款创新，主要为缓解小微企业、“三农”和个人的小额、分散、短期的资金压力，该项奖励拟引导和鼓励小额贷款公司按照小额分散的原则投放贷款，切实发挥小额贷款公司对小微企业、“三农”、个人等的支持作用，实现小额贷款发放量逐年增加，笔均贷款额度逐年下降。

投保企业和承保机构的绩效目标：对参加短期出口信用保险业务的投保企业和承保机构给予补贴。

拟支持保险机构参与自贸试验区建设，为企业进出口、产品技术输出、“一带一路”建设提供服务。

保险机构的绩效目标：对开展小微企业贷款保证保险、产品质量责任保险、环境污染责任险的保险机构，按照该项保费收入年度新增余额给予奖励。

拟支持保险机构针对小微企业开发贷款保证保险、责任保险，为小微企业提供新的融资担保方式，降低小微企业经营风险。

（三）项目资金支持范围、支持方式该项目属于后补助项目，下设四类奖励类型，主要系对符合奖励条件的银行业、小额贷款公司、投保企业及保险行业发放奖励款。

该项目资金采用据实结算的分配方式。

2017年仅银行业及小额贷款公司两类型企业申请了该项目奖励款，其中：银行业共5家申请，涉及金额115万元；小额贷款公司共23家申请，涉及金额656.4万元。

二、评价工作基本情况（一）评价方法该项目采用比较法和公众评判法相结合的方式实施绩效评价，比较法主要通过收集比较最近三年（2014-2016年）绩效目标效果指标数据，综合分析绩效目标实现程度；公众评判法通过公众问卷及抽样调查等对该项目专项资金支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（二）评价指标本年度该项目专项资金仅“银行业-新增贷款”及“小贷公司”两类项目申请奖励，通过设置该两类评价指标对绩效目标效果进行综合分析及评分。

1、银行业个性化评价指标：（1）奖励资金的拉动作用该指标主要用于考核奖励资金对银行新增贷款业务是否具有拉动作用。

评价方法及标准：本年度获取的奖励资金/本年新增贷款本金。

以0.35%作为基数，通过等比数列的方式取区间值，划分为不同评价标准。

比率0.35%的标准系2016年存款活期利率（民间资金最低收益率），区间取值考虑银行发放贷款本金的基数较大。

（2）银行贷款变动率该指标主要考核银行贷款新增情况，通过比对最近三年（2014年-2016年）银行贷款变动情况，用以反映银行贷款业务发展情况，是否有增长趋势以及增长的幅度。

评价方法及标准：（本年贷款余额-上年贷款余额）/上年贷款余额，算数平均最近三年银行贷款变动率。

变动率为正数，则为好，说明银行贷款在增加；变动率为负数，则为差，说明银行贷款在减少，未达到补助效果。

2、小贷公司个性化评价指标：（1）奖励资金的拉动作用该指标主要考核奖励资金对小贷公司小额贷款业务是否具有拉动性。

评价方法及标准：本年度获取的奖励资金/本年新小额贷款（20万元以下）本金。

比率0.35%以上（包括0.35%）的为好，低于0.35%为差。

比率0.35%的标准系2016年存款活期利率（资金最低收益率）。

（2）小贷公司单笔贷款平均额度变动率考核最近三年小贷公司贷款额度是否向小额贷款发展。

评价方法及标准为：（本年贷款平均额度-上年贷款平均额度）/上年贷款平均额度，算数平均最近三年小贷公司单笔贷款平均额度变动率，如为负数，则为好，表示小贷公司单笔贷款额度在下降；如为正数，则为差；如不变，则为一般。

（3）小贷公司全年累计发放20万元贷款笔数占比变动率考核最近三年小贷公司小额贷款业务是否有增加的情况。

评价方法及标准为：（本年20万元以下累计放贷笔数占全年累计放贷笔数比率-上年20万元以下累计放贷笔数占全年累计放贷笔数比率）/上年20万元以下累计放贷笔数占全年累计放贷笔数比率，算数平均最近三年小贷公司20万以下累计发放笔数占比变动率，如为正数，则为好，表示小贷公司小额贷款业务在新增；如为负数，则为差。

三、项目总体评价及得分经评价，该项目总体完成情况较好，资金绩效目标明确，预算编制合理，项目和资金管理较为落实，整体项目效果较好。

该项目绩效评价总得分为96.02分，其中，项目决策满分20分，评价得分20分；项目管理满分20分，评价得分19.6分；项目效果满分60分，评价得分56.42分。

具体为：本年度共有2类企业类别申请该项目专项资金，分别为银行业及小贷公司，根据两种分类设置了不同的项目效果评价指标进行评价，再根据这2类资金的实际拨付金额进行加权平均，据此得出项目效果分。

各类项目评分情况为：（一）银行业（二）小贷公司两个项目效果综合平均得分为56.42分。

四、项目资金安排（含分配）及执行情况（一）项目预算安排及执行情况该项目属于后补助据实结算的专项资金项目，年初预算编制无法细化，具体额度要待申报、初审、复审、评审后才能落实到相关执行单位，因此，该部分专项资金只能在2017年年中进行细化和拨付工作。

2017年5月3日报市政府批示《2017年成都市市级金融业发展专项资金使用分配方案》，分配方案中该项目预算支出892万元。

同年7月31日将三审复核后的结果报市政府批示，该项目中期调减120.6万元，实际执行金额781.5万元，其中：银行业115万元，小贷公司666.5万元。

小贷公司根据《四川省金融工作局关于全省小额贷款公司合规性经营检查情况的通报》（川金函[2018]43号），收回指标10.1万元，小贷公司实际执行656.4万元。

（二）项目预算分配及使用情况1、项目整体情况2、选点明细情况该项目2017年专项资金771.4万元，其中：银行业申请奖励资金115万元，小贷公司申请奖励资金656.4万元。

银行业选点情况：2017年共计5家银行申请该项奖励资金，我们抽取其中2家银行，涉及金额75万元，占该类奖励资金的65.22%，数量占比40%。

小贷公司选点情况：2017年共计23家小贷公司申请该项奖励资金，涉及金额656.4万元，涉及13个区（市）县，我们选取了5个区（市）县点位，9家项目单位，涉及金额404.3万元，区（市）县点位数量占比38.46%，项目单位数量占比39.13%，金额占比61.59%。

五、项目管理情况（一）资金管理办法及执行情况市财政局、市金融工作办公室联合出台了《成都市市级金融业发展专项资金管理暂行办法》（成财外〔2015〕78号），该办法明确了专项资金分配与使用，专项资金适用范围，项目的申报、评审及资金拨付，监督检查等内容，较好的规范了资金使用的全过程，起到了规范资金使用的作用。

资金管理办法明确了财政部门和业务主管部门的职责，明确了监督检查内容、处罚方式及程序，能较好地起到监督管理资金的作用。

（二）项目管理措施及执行情况该项目采用据实据效的方式分配财政专项资金，对符合申报条件的项目单位根据审核后的奖励资金额度据实进行拨付。

该项目采用三级评审方式进行审核，资金申请审批流程：错误!未指定书签。

2017年度各区(市)县根据初审情况报市金融局，市金融局聘请成都中大会计师事务所有限公司出具成中会审字（2017）第058号《关于2017年成都市市级金融业发展专项资金》审核报告,根据第三方中介机构复审结果再组织专家进行终审，专家于2017年7月24日召开了专家评审会议，会议通过该项目审定金额781.5万元。

2017年银行业资金均已拨付到位，小贷公司省金融局合规性经营检查年末尚未完成，故资金于2017年尚未拨付到位。

2018年4月3日四川省金融工作局做出关于全省小额贷款公司合规经营检查情况的通报（川金函[2018]43号），调减成都市金融工作局关于2017年度小贷公司2家公司的奖励资金10.1万元。

该项目较好地按照资金管理办法执行了资金的申报、评审、资金拨付等。

但也存在个别项目管理不够规范，如个别区（市）县未按照资金拨付文件“待省金融局合规性经营检查之后再拨付资金”的要求执行资金拨付。

六、项目产出及效果情况。

（一）项目产出情况1.完成数量截止现场评价日，现场评价的11个项目点位，除9家小贷公司因省合规性经营检查未完成未收到项目资金，2家银行业已收到项目拨付资金。

2.完成质量现场评价人员查看了项目点位的资金拨付到位凭证及财务报表、审计报告等资料，对资金到位情况、企业经营情况及企业申报材料等事项进行了现场确认，未见项目整体完成质量不合规的情况。

3.完成时限该项目专项资金除小贷公司均于拨付年度内将资金拨付给项目点位，未发现滞留应当下拨的专项资金情况。

（二）项目效果情况该项目系对符合申报条件并通过三级评审的项目单位给予专项奖励资金，只有采用“后补助”的方式才能促进政策目标的实现以及确保专项资金的安全性。

1.银行业本年度银行业申请内容均为“新增贷款”，根据每新增30亿贷款，给予5万元奖励，最高不超过50万元的标准核定银行业的奖励资金。

项目点位均按照奖补条件进行申报，虽达到了政策对信贷投放额度的支持，但新增贷款业务属于银行主营业务之一，且补助资金额度较小，对银行新增贷款的拉动性并不算高。

现场对奖补资金的受益银行进行了满意度调查，基本能体现出银行业奖补资金应达到的效果，受益银行均表示非常满意。