12,500
逾期贷款呆滞率=
12,000
逾期90天
呆滞贷款 逾期超过90天贷款 11,500
11,000
呆滞贷款
重庆分行逾期贷款呆 滞率为67%~88%，其 中67%为分行内部保 守的统计资料估计结 果，88%为抽样结果
10,500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
15
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
• 对其中逾期超过90
天的贷款进行跟踪 调查
从上述样本量中选 取
• 每一客户的贷款不得超过3笔 • 对5,000笔贷款连续追踪3年
• 对其中呆滞贷款进
行跟踪调查
从上述样本量中选 取
• 到期收回，逾期不超过90天的为正
常贷款；大于90天，不超过1年的 为逾期贷款；逾期超过1年的为呆 滞贷款
9
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
6
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
贷款风险损失是当年损益的一部分
正常贷款额

贷款风险损失
x
贷款风险损失率
进入当期损益
7
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
主要议题
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
工商银行重庆分行的贷款平均损失率为 11%
贷款逾期率 22%
贷款损失率 11%
逾期呆滞率 67%
1 呆坏帐回收率* 25%
* 中国银行业的平均呆坏帐回收率为25% 16
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
主要议题
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响 年总体贷款风险的影响
22
逾期超过 90天贷款 重庆分行 贷款逾期 率为22%
正常贷款 及逾期不 超过90天 贷款
100 % 78
1998.1.1
1999.1.1
14
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为 保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为67%以上 以上
重庆分行举例 对于1998年1月1日逾期 个月的贷款跟 年 月 日逾期 日逾期1个月的贷款跟 对于 踪
将所有收集到的数据汇集成一个Excel文件 注 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款
11
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
确定资料的搜集对象
分理处1 支行1 支行 分理处2 … … 分理处1 支行2 支行 分理处2 … … 分理处1 … … 分理处2 … … 要求： 要求：
11.0% 8.0 4.8
1998年末
1999年10月31日
执行新贷款政 策的最佳情况*
* 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时
20
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率， 然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率， 使工行重庆分行遭受损失
1998. 11.088 1.18 1998. 11.088 5.13
年 客户 信用 行业 所有 1997年 期限 名称 等级 性质 制性 12月31 月 质 日贷款 余额
青山厂 A 药业 公司 3B 工业 国有 国有 200 50 1年 6年
逾期2 逾期 年贷 款余 额
第1笔 第2笔 … … … … 第200 笔
确定资料收集对象
重庆分行举例
数据类型 2,500笔贷款跟踪调查
采集对象 北碚、荣昌、铜梁、长寿、 璧山、万盛、双桥、朝天门、 潼南、大足、大渡口、永川、 万州支行 九龙坡支行、南岸支行 根据中国商业银行的行业经验 ，呆滞贷款的回收率为25%
300笔逾期贷款调查表 呆滞贷款回收率
注： 由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行 分别进行贷款跟踪调查表与逾期贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数 据的条件，因而使用国内行业的经验数据 10
信贷风险评估手册
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
序言
• 本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍
了相应的模型分析和会计处理，以供工商银行借鉴
• 为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于工商银
行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜 集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供工商银行定期监测 贷款风险损失
第1笔 第2笔 … … … … 第200 笔
* 正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款 ** 同一客户的贷款笔数不能超过3笔
13
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
利用贷款逾期分析模型， 利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率
100% 贷款逾期率= 一年内正常贷 款及逾期不超 过90天贷款中 转化为逾期超 过90天的贷款 的比率 100%
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
重庆分行1998 年数据举例
100 % 78
贷款逾期率 =22%
逾期贷款呆滞率 呆滞贷款回收率 =67% =25%
22
7 15
4
11
正常贷款 第一年后 第一年后 第二年内 第二年后 可以回收 贷款损失 =逾期<90 仍属正常 转为逾期 收回 转为呆滞 天贷款 贷款 贷款 贷款 =逾期>90 天贷款
8
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
搜集资料–资料汇总 搜集资料 资料汇总
数据 搜集方式 随机抽样 注意事项
• 对2,500-5,000笔
的正常或逾期不超 过90天的贷款进行 跟踪调查
• 样本量应足够大，以便确保95%的 • •
置信度。对于各分行而言，2,500 笔贷款可以保证95%的置信度 确保数据的准确性、真实性，剔除 借新还旧的贷款 抽样要广泛，具有代表性，涉及不 同支行，每一支行涉及不同分理处
A
逾期超过 90天贷款 XX分行 贷款逾期 率为A%
正常贷 款及逾 期不超 过90天 贷款
100%
(100-A)%
4
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建立逾期贷款呆滞率分析模型
对于1998年1月1日逾期 个月的贷款跟 年 月 日逾期 日逾期1个月的贷款跟 对于 踪
12,500
逾期贷款呆滞率= 呆滞贷款 逾期超过90天贷款
1999年10月31日 年 月 日 %
22 31
执行新贷款政策的最佳情况** 执行新贷款政策的最佳情况 %
33 50 7 4 5 4
* 包括未评和其他 ** 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析
18
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• • • • •
广泛性 随机性 代表性 真实保障 剔除借新还旧
12
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跟踪调查正常*或逾期不超过 天的贷款 跟踪调查正常 或逾期不超过90天的贷款 表样 或逾期不超过 天的贷款–表样
贷款 客户 信用 行业 所有 调查日 笔数 名称 等级 性质 制性 贷款余 ** 质 额 期限 到期日 逾期 合同 过期 是否 3个 个 利率 时限 展期 月贷 <90 款余 天 额 逾期 1年 年 贷款 余额 逾期 2年 年 贷款 余额
资料来源：重庆分行内部抽样资料，项目小组分析
3
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首先建立贷款逾期分析模型
100% 贷款逾期率= 一 年内正常贷款及 逾期不超过90天 贷款中转化为逾 期超过90天的贷 款的比率 = 一年后逾期超过90 天贷款总额 正常贷款及逾期不 超过90天贷款总额 1998.1.1 1999.1.1 100%
• 项目小组还注意到自从1998年工商银行实行贷款政策以来
贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析
1
ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
主要议题
1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型
2. 重庆分行信贷风险损失
3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响
2
国际上通常用抽样“跟踪法” 国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失
12,000
A XX分行逾期 贷款呆滞率为 B/A% B
11,500
11,000
10,500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
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ICBC/000128/SH-Manual(97GB)
最后综合计算贷款风险损失率
贷款逾期率
贷款风险损失率
逾期呆滞率
1 呆坏帐回收率*
* 贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1-呆坏帐回收率)
风险损失率 占贷款本金的百分比 正常贷款额 亿元人民币 贷款净利润 亿元人民币
1998年末
11%
312
-24
1999年10月 31日
8
294
-14
执行新贷款 政策的最佳 情况*
4.8
294
-4
贷款毛利差率 3.32%
* 当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时
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跟踪调查正常或逾期不超过90天的贷款 表样 跟踪调查正常或逾期不超过 天的贷款–表样 天的贷款