是
是
财务会计管理工作专项检查表
机构：高邮农商行
检查 项目 检查内容
会计业务印章是否实行系统管理
检查方法
实地查看
检查结果
是
备注
会计业务印章种类、样式是否符合《关于进 对照办法、实地查看 一步加强会计业务印章管理的通知》的要求
是
总行是否留存各营业网点会计业务印章印模 查看总部印模登记簿
是
会计 业务 印章 营业网点是否对会计业务印章使用、交接情 抽查营业网点印章使 用、交接登记簿 管理 况进行登记
是否存有柜员办理本人业务、使用内部账户 查看后督是否将其纳 月20日对员 为客户办理支付结算业务现象,是否对员工 不存在/监控 工结算账户 入风险监控范围 账户进行资金监控 监控 是否上线客户预留印鉴验印或支付密码系统 实地查看 是
操作 风险 管理 历年挂失未支付明细是否与挂失资料相符
抽查2家营网点查看 挂失登记簿与业务系 统 抽查2家营网点查看 挂失登记簿 抽查2家营网点查看 挂失登记簿 调阅监控
检查 项目 检查内容
营业网点平均一个月领用几次重要空白凭证
检查方法
查看总部15天的出库 凭证
检查结果
4次
备注
营业网点会计主管是否于每日营业终了亲自 或安排他人对柜员和主出纳保管的重要单证 调阅监控 进行核查 最近一次重要空白凭证销毁的日期 最近一次重要空白凭证销毁的手续是否合 规，清单是否齐全 是否对网银口令牌进行一次彻底清查 网银口令牌彻底清查核对日期 开始办理网银日期 网银口令牌纳入重空管理日期 查看销毁档案 查看销毁档案 查看清理资料 查看清理资料 查看相关资料
是
挂失登记簿是否实行新旧结转
否
历年挂失登记簿是否保存完整 业务授权管理是否到位
是 是 是 是 2633 是
17家网点记 录不全
所有银行结算账户是否达到集中审核、统一 实地查看 管理
账户 今年上半年是否对账户进行清理 管理
今年上半年不合规账户清理数量
查看清理资料 查看清理资料
是否按照上报省联社对账管理实施方案有序 对照方案进行核对 开展相关工作
附件：
财务会计管理工作专项检查表
机构：高邮农商行
检查 项目 检查内容 检查方法 检查结果
备注 7名行长、4 名会计检查 有记录无视 频 13家网点查 库无轧账单
分管领导、财会部门负责人、营业网点负责 抽查最近一次查库监 人、会计主管查库制度是否执行到位 控
是
检查资料是否齐全
查看检查资料如：轧 库单、查库登记簿等
对照文件核对资格
是
财务会计管理人员是否全部取得省联社任职 对照省联社下发名单 资格 进行核对 是否建立营业网点会计主管任职管理办法和 查看办法和2011年效 效绩考核办法 绩考核结果 柜面人员配备是否到位 抽查营业网点
是
是
员工 管理
是
15家会计无 会计证、但 大部分通过 省联社上岗 考试 19家网点记 录不全
单位 意见 检查 人签 字
戚洪钧、尤益军、杨玉红、张丽娟、李小花、钟晓东、张广生、赵丹丹、吴金超、谈晓叶
注：关于总行的事项检查清算中心或有关责任人。
是
营业网点营业终了是否执行现金卡把制度
抽查网点监控 抽查监控
是 是 是
11家网点没 有卡把
现金 管理 事后监督是否进行现金查库视频监控
营业网点是否做到现金、重要空白凭证、印 抽查网点监控 章“三不留” 总行金库副钥匙是否封装管理到位 查看登记簿和副钥匙
是
封装时分管 行长没有签 字，已整改
金库库房是否整洁无杂物；库款、重要空白 凭证、有价单证等是否分开保管、存放整齐 实地查看 有序 总行领入重要空白凭证是否有相关发出机构 查看重空入账凭证附 单据作为入账凭证附件 件 总行凭证库是否安装监控，是否双人管理 实地查看、调阅监控
是
是
是
重要 凭证管理部门负责人是否每月检查总部凭证 调阅监控、查看资料 空白 库、检查资料是否齐全 凭证
是否实行重要空白凭证总部配送 调阅控 抽查一网点出库凭证 量与该网点日常业务 量进行对比
是
4月5日开始 实行
是
营业网点每次领用数量平均为几天的用量
7天
财务会计管理工作专项检查表
机构：高邮农商行
是
1170份
检查日营业网点库存数网银口令牌数 止检查日客户累计购买数网银口令牌数 检查日网银客户开户数 前期累计清理网银客户数
1465份 12800份 9262户 3248户
抽查营业网点出售凭 重要空白凭证和支付设备客户申请、购买、 证、支付设备凭证和 签收手续是否合规 监控 重要空白凭证出售价格是否公示 实时查看
柜面人员是否实行持证上岗
查看总部资料、抽查 营业网点
是
上半年开展员工业务学习、测试、培训、岗 查看相关资料 位练兵、业务技术比赛情况
是
财务会计管理工作专项检查表
机构：高邮农商行
检查 项目 检查内容 检查方法 检查结果
是
2012-2-1至3 备注
是否执行指纹登录或指纹与操作卡结合登录 现场查看 系统
营业网点登记会计业务印章与总部预留印模 抽查营业网点印章登 是否一致 记簿并与总部对比
是
5家网点交接 记录不全
是
2011.4上交 信用社各类 印章， 2012.5集中 销毁
是否对不需使用的会计业务印章进行集中保 查看清单、集中保管 管、销毁，销毁手续是否合规、齐全 的印章或销毁手续
是
财务会计管理人员任职资格是否符合规定
否 2011.7.15 是 2012年2月 2012年2月 2009年10月
检查后已执 行
查看网银口令牌登记 2009年10月 日纳入综合 簿 系统管理 15435份
2011年9月5
重要 止检查日累计从发出机构领入网银口令牌数 查看总部网银口令牌 空白 量 登记簿 凭证
领入网银口令牌入账凭证后是否附省中心相 查看总部网银口令牌 关单据 入账凭证 检查日总部库存网银口令牌数 查看总部网银口令牌 登记簿和实物 查看轧库登记簿或统 计报表 调阅统计报表 调阅系统 查看清理资料