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如何进行日常账务处理

③ 录入完毕后,单击“审核”按钮,如果录入的凭证在 凭证序时簿中有科目、核算项目、借贷金额都相同的凭证,则 审核完毕,继续进行下一张凭证的录入。
进行“双敲审核”操作时也应遵循 审核人和制单人不为同一人的原则。
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4.核准凭证
核准凭证时,可在【会计分录序时簿】窗口中选择已审核过的 凭证,然后单击工具栏上的“核准”按钮,进入记账凭证核准窗口, 再单击工具栏上的“核准”按钮,在核准人处即可显示当前操作员 的名字。再次单击“核准”按钮则可反核准。
第5章
如何进行日常账务处理
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总账系统简介
▪ 总账系统是财务会计系统中最核心的系统, 以凭证处理为中心,进行账簿报表的管理。 可与各个业务系统无缝联接,实现数据共 享。企业所有的核算最终在总账中体现。
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总 账 操 作 流 程
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凭证处理
▪ 会计核算处理系统是以证—账—表为核心 的有关企业财务信息加工系统。会计凭证 是整个会计核算系统的主要数据来源,是 整个核算系统的基础,会计凭证的正确性 将直接影响到整个会计信息系统的真实性、 可靠性,因此系统必须能保证会计凭证录 入数据的正确性。
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核准与反核准 必须是同一人,否 则不能反核准。
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5.冲销凭证
对于已经过账的凭证,发现它不符合 企业的财务规则,可以执行【编辑】→ 【冲销】命令项,系统会自动在当前的会 计期间生成一张与选定凭证一样的红字冲 销凭证。
在总账系统模块中,选择子功能列表 中的【凭证处理】项,然后双击明细功能 列表中的“凭证汇总”项,即可进入凭证 汇总表窗口并显示【过滤条件】对话框。
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按F7输入 相关内容
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2.凭证录入选项设置
在凭证录入窗口中执行【查看】→【选项】命令项, 可打开【凭证录入选项】对话框。
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凭证录入快捷键
在录入摘要时:
▪ “..”——复制上一条摘要
▪ “//”——复制第一条摘要
在录入科目或核算项目时:
▪ “F7”——弹出相应选择窗口
▪ “F8”——以下接式弹出相应选择窗口
凭证审核与制单不能是同一人, 而且要有审核权限。反审核必须与 审核是同一人,否则不能反审核。
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执行【编辑】→【成批审核】命令项后弹出【成批审核凭证】 对话框。在此用户可以成批地审核凭证或反审核凭证。
在审核凭证时发现凭 证有错则审核不通过。在 凭证上提供了一个文本编 辑框——批注录入框,可 以在批注录入框中注明凭 证出错的地方以便凭证制 单人修改。凭证修改后批 注内容自动清空,凭证就 可以审核通过。如果经过 再次检查,凭证仍有错, 重复以上操作即可。
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设置好过滤条件后,单击【确定】按钮即可在 【会计分录pt
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2.凭证审核
如果要审核某张凭证,可先在【会计分录序时簿】 窗口中选,然后单击工具栏上的“审核”按钮,进入凭 证审核窗口,再次单击“审核”按钮,在凭证下方的审 核人处即可显示出当前操作员的名字。如果再次单击工 具栏上的“审核”按钮,则可取消凭证审核(即反审 核)。
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5.1 本章要点
▪ 凭证的处理 ▪ 过账 ▪ 账簿管理
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5.2日常账务处理的作用
5.3凭证处理
总账模块参数设置
在金蝶K/3系统的主控台界面中,选取【系统设置】标签,在系 统功能列表中单击【系统设置】项,再在子功能列表中选择【总账】 项,然后双击明细功能列表中的“系统参数”项,即可打开【系统 参数】对话框。
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3.双敲审核
双敲审核主要是为了满足金融、证券等一些特殊行业的需 要,通过对凭证进行二次录入的操作,达到系统自动审核凭证 的目的。其操作步骤如下:
① 在总账系统模块中,选择子功能列表中的“凭证处理” 项,然后双击明细功能列表中的“双敲审核”项,系统将打开 【双敲审核】窗口。
② 选择“凭证字”和“凭证号”后,进行凭证的录入.
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如果未经审核的凭证数量很多,为明确哪 张凭证是已经审核但未通过的,会计分录序时 薄中提供了“批注”的过滤条件,方便查找到 此类标记为“有”或“无”的凭证,以作进一 步的修改。
具有审核权限的用户才能录入批注。录入 批注后,表明凭证有错,此时不允许审核,除 非清空批注或凭证完成修改并保存后才能继续 进行审核。
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外币格式
在凭证“摘要” 列中双击,系统则 弹出【凭证摘要库】 对话框。
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在“凭证摘 要库”对话框中, 单击“编辑”选 项卡中“类别” 右侧的按钮,打 开【摘要类别】 对话框。
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对于往来核算业务的凭证,录入凭证时可直接手工 输入往来业务编号,也可在往来业务处单击,按F7调出 往来信息后,直接选择带入业务编号。
4.凭证的删除
在【会计分录序时簿】窗口中,如果要删除某张凭 证,可先选中,然后单击工具栏上的“删除”按钮,在 显示的提示信息框中单击【是(Y)】按钮即可。
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5.3.2凭证的审核、汇总与查询
1.凭证查询
选择总账系统模块后,在子功能列表中选择【凭证处 理】项,再在明细功能列表中双击“凭证查询”项,可进 入【会计分录序时簿】窗口,同时弹出【会计分录序时簿 过滤】对话框。
▪ “F9”——支持模糊查询
在录入金额时:
▪ “ESC”——快速删除整笔金额
▪ “空格”——金额借贷方转换
▪ “-”——录入红字金额
▪ “=”或“ctrl+F7”——自动平衡借贷
▪ 录入金额时单击F7可调用计算器,空格键回填
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3.凭证的修改
在【记账凭证】窗口中,用户不能修改和删除凭证。 只有在【会计分录序时簿】窗口中,单击工具栏上的 “修改”按钮,进入【记账凭证-修改】窗口,然后转 到需要修改的凭证,才能进行凭证修改操作。
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凭证处理
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5.3.1凭证的录入、修改和删除 1.凭证录入
在主控台窗口中,选择【财务会计】系统标签,单 击系统功能列表中的【总账】项,再在子功能列表中选 取【凭证处理】项,最后用鼠标双击明细功能列表中的 “记账凭证”项,即可进入凭证录入窗口,且自动打开 一个新的记账凭证。
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